Зарплата и управление персоналом (базовая), редакция 3.1 (3.1.35.73).
Сотрудница 20.10.25г. подала заявление на вычет по НДФЛ на ребенка, родившегося 19.03.24г., в связи с этим возникло несколько вопросов.
В октябре 2025г. сделан перерасчет НДФЛ за 9месяцев 2025г. Сумма переплаты 29095=. Для перерасчета были применены вычеты с кодами: 134/118 и 140/121, т.к ребенок является инвалидом, а сотрудница является матерью одиночкой. Возврат произведен 31.10.25г. и выплачен с зарплатой за октябрь 2025г. В анализе зарплаты по сотрудникам за 10-25г.итоговая сумма НДФЛ получилась с минусом (-19681=). Сведения об удержанном НДФЛ от 15.10.25 поданы в сумме 4214= После заявления на вычеты эта сумма должна быть 2985=
1.Вопрос как правильно сделать: подать уведомление до 05.11.25г. с минусом (-1229=) или подать уведомление взамен суммы 4214= от 15.10.25г. на сумму 2985=?
2.Вопрос как быть с подачей уведомлений в дальнейшем, т.к имеется переплата 19681=
3.Вопрос: почему то в ноябре начисляется НДФЛ по сотруднице в сумме 359=, а в декабре программа предлагает её вернуть.
4.Вопрос: заполняя 6-НДФЛ за 2025г. проверка соотношений выдает ошибку.
Все комментарии (29)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в среду, 5 ноября. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Да, я готова подождать до 05.11.25., кроме первого вопроса, т.к. нужно подать уведомление до 05.11.25
Добрый день.
Уточните, пожалуйста, даты выплаты зарплаты и аванса. Зарплата выплачена 31 октября?
Дата документа Возврат НДФЛ должна соответствовать фактической дате выплаты, чтобы верно сформировалось уведомление Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Отрицательную сумму в уведомлении мы не показываем. Если возврат больше, чем сумма удержанного НДФЛ по всем сотрудникам, уведомление не подаём и уменьшаем потом на остаток сумму в следующем уведомлении.
Да, зарплата выплачена 31 октября и дата документа Возврат НДФЛ соответствует фактической дате выплаты.
Аванс выплачен 15 октября, зарплата 31 октября
Т.к. аванс был выплачен 15.10.25, то за первую половину октября было подано уведомление на сумму 4214=, а в конце месяца после проведения возврата в сумму 29095= уведомление формируется с минусом в сумме 1229=, т.е. по уведомлениям за октябрь НДФЛ получается в сумме 2985=
За первую половину октября уведомление было подано верно, уже и платеж перечислен. Возврат сделан после этого и в моем понимании нет оснований снижать сумму НДФЛ за период с 1 по 22 октября и подавать корректировку уведомления.
В 6-НДФЛ возврат 31 октября отразится в строке 032. Сумма платежа должна быть равна разнице строк 022 и 032. В вашем случае это даст отрицательную сумму и послужит основанием для снижения оплаты по сроку с 1 по 22 ноября. Не уверена, что у налоговой не возникнет вопросов, если оплату снизим задним числом по более раннему сроку.
Вы написали про отрицательную сумму для снижения оплаты по сроку с 1 по 22 ноября, а у меня вопрос по подаче уведомления за период с 23.10.25 по 31.10.25 в срок до 05.11.25г.
Я описала свое мнение, почему нельзя уменьшать сумму налога за период с 1 по 22 октября.
Давайте по каждому сроку:
1. Не меняем сумму уведомления за период с 1 по 22 октября, сумма подана верно. Учитывать возврат после этого срока — в моем понимании неверно.
2. Не подаем уведомление за преиод с 23 по 31 октября. Отрицательную сумму мы показать не можем, налоговая не примет такое уведомление. Налога к перечислению по этому сроку нет, потому что возврат больше, чем удержанный налог.
3. Уменьшаем следующее уведомление на остаток возврата.
п.п. 1 и 2 — понятно, а по 3п. я правильно поняла, остаток возврата НДФЛ -это итоговая сумму в графе НДФЛ из анализа зарплаты по сотрудникам(в целом за период) за октябрь (-19681=)?
Нет, остаток возврата — это разница между удержанным налогом за период с 23 по 31 октября и суммой возврата. Если я правильно понимаю, то это 1 229 руб.
В анализе зарплаты — исчисленный налог с учетом перерасчета. Эта сумма не влияет на уведомление. Посмотрите публикацию, в ней описано как отражается отрицательный НДФЛ и как его проверить Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ
И всё- таки мне не понятно, а что значит итого (-19681=) в графе НДФЛ? Разве это не переплата?
Но чтобы зачесть остаток возврата в следующем уведомлении, придется корректировать его вручную, потому что в ЗУП есть ошибка Ошибка в ЗУП 3.1 – неверно заполняется Отражение НДФЛ, если в предыдущих месяцах возврат налога превысил удержанный НДФЛ
Анализ зарплаты сделан по какому-то подразделению? Не понимаю, почему сумма в уведомлении -1229, а в анализе зарплаты совсем небольшой НДФЛ.
Приложите отчет Удержанный НДФЛ (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за весь октябрь. Давайте посмотрим, что там по датам и суммам.
Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам, а дальше много разных видов анализа — какой сформировать?
Отчет Удержанный НДФЛ
Почему в ведомости от 15.10 сумма 2985? А уведомление, Вы писали, подано на сумму 4 214.
Поняла, откуда берется -1 229. НДФЛ по ведомости на выплату аванса 2 985. При расчете аванса по сотруднице уже применился вычет.В Отражении удержанного НДФЛ почему-то 4 214, как Вы писали выше. Мне не совсем понятно, откуда эта сумма взялась. Может быть вручную поправили? Теперь отражение формируется по ведомостям и возникает — 1 229.
Переплата сейчас 22 666 — это разница между суммой возврата и суммой налога в ведомости от 31.10.2025. Но если перечислили за период с 1 по 22 число 4 214, то переплата получается больше.
Теперь уведомление не придется подавать не один месяц.
Ведомость я случайно перезаполнила и она пересчитала НДФЛ. Сейчас я её восстановила как было до заявления на вычет и перерасчет. Высылаю новые данные. Расчетный листок не изменился.
А сумма выплаты аванса правильная? Если удержан НДФЛ, сумма выплаты должна быть меньше. А у нас выплачено столько, сколько начислено. Аванс пересчитали после выплаты?
Теперь получается, что сумма возврата неправильная. 1 229 руб. остались излишне удержанными и переплата больше.
Начала разбираться с авансом в октябре и выяснила, что произошел какой то сбой в начислении и удержании НДФЛ. Правильная картина такая: Аванс начислен в сумме 34913,04, НДФЛ д.б. 4540=(автом.расчет), к выдаче 30373,04. А уведомление сформированное и отправленное в ИФНС вместо 4540= получилось в сумме 4214=. Что теперь лучше сделать — пересдать 4214=?
Здесь проблема не только в уведомлении, но и в том, сколько фактически выплачено сотрудникам. Нам нужно понять, сколько реально удержано НДФЛ. Если 4214, даже если это ошибочный расчет, значит оставляем эту сумму в уведомлении. Если фактически удержали больше, а показали 4214, значит нужно подать корректировочное уведомление.
Анна, очень прошу прощения, что сама запуталась и Вас путаю. Давайте так, я сейчас готовлю новое подробное пошаговое объяснение(с картинками), что за чем следовало по времени ввода документов и сколько фактически выплачено сотрудникам. На данный момент мне самое главное понять — я подавать уведомление за период с 23 по 31 октября не должна. Правильно? Если даже надо будет подавать корректировочное уведомление, то оно будет за период с 01 по 22 октября и его можно подать после 05 ноября. Просто Вы и так сегодня весь со мной занимаетесь, а завтра ещё и праздник. Если хотите этим вопросом мы с можем заняться после 04 ноября.
Ничего страшного, нам главное восстановить правильную последовательность и принять решение.
Уведомление за период с 23 по 31 не подаем, переплата большая, сумма удержаного НДФЛ ее не перекроет. Поэтому к уплате 0.
Если окажется, что неверно показан удержанный НДФЛ с аванса, тогда нужно будет подать корректировку за период до возврата, с 1 по 22 октября. Корректировку уведомления, если это потребуется, можно подать после 5 ноября.
Ну тогда я готовлю документы и позже представлю Вам их. А Вы когда сможете тогда и просмотрите их.
Приложите еще Подробный анализ НДФЛ по сотруднице за весь год с включенным флажком Вычеты по кодам и расчетный листок за октябрь. Проверим полностью, как по ней излишне удержанный налог отражается.
По сотруднице все хорошо, и в Подробном анализе все идеально пересчитано и возвращено, и в расчетном листке долга нет.