Проводки по налогам

Индивидуальную консультацию запросил Залия Д.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Здравствуйте.
Налоговая вернула переплаты по НДФЛ. платежи разнесли на 68.90.
Коллеги утверждают, что нужно платежи разнести на 68.01.
Но с 2024 года все платежи по всем налогам учитываются на счете 68.90 и списываются путём уведомлениям по видам налогов.
Верно ли это?
Нужно ли возвраты по НДФЛ разнести на сч. 68.01 или должны остаться на 68.90?

Метки вопроса: БП 3.0 Есть статья, БП 3.0. ЕНС

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! По 68.01 у нас проходит две проводки:
    дт70-кт68.01 — начисление налога
    дт68.01-кт68.90 — удержание налога.
    Если мы ошибочно начислили 200, вместо 100, тогда мы должны были провести корректировку в учете:
    дт70-кт68.01 — -100
    дт68.01-кт68.90 — а в этой проводке мы заплатим на 100 рублей меньше, если проведем возврат излишне удержанного налога по заявлению сотруднику либо зачет.
    Т.е. НДФЛ скорректируется сам, если он был излишне удержан из доходов сотрудника при возврате НДФЛ сотруднику и зачете.

    Корректировка по счету 68.01 может потребоваться только, если была ошибка в проводке дт68.01-кт68.90, а сам налог из доходов сотрудника был удержан верно.

  2. Ответ не совсем на заданный вопрос.
    Была переплата по НДФЛ.
    Налоговая вернула переплату по НДФЛ на счёт компании.
    На какой счёт нужно разнести платёж? на 68.90? так как на счёте 68.01 отражаются уведомления по НДФЛ. Верно?

  3. У нас получается, что мы вместо 100 рублей уплатили 200:
    дт68.90-кт51 — +200.
    Сейчас ФНС деньги вернула на расчетный счет организации, мы делаем проводку:
    дт51-кт68.90 — +100
    А далее нужно посмотреть остатки на 68.01.
    Если начислено было:
    дт70-кт68.01 — +100
    А проводка по удержанию была:
    дт68.01-кт68.90 — + 200
    Тогда документом Корректировка ЕНС с видом операции Возмещение налога нужно провести корректировку на 100 рублей — Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

Добавить комментарий