Добрый день.
Организация применяет ОСНО. При оформлении закрывающих документов (акт, накладная, УПД, счет-фактура) в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ) создается акт через покупки- поступление (акт, накладная, УПД)- создать.
Документ заполняется стандартно. Далее на основании акта/накладной создается документ с НДС.
Вопрос.
Какой нужно создать документ? Счет фактуру или УПД (с помощью переключения рычага)? Какую функциональную нагрузку несет счет- фактура? А какую — УПД? Как влияет выбор счет-фактуры или УПД (через переключение рычага) на налоговую декларацию по НДС? Можно ли одновременно в одном отчетном периоде создавать и счет-фактуры, и УПД?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Разница между УПД и счет-фактурой заключается в назначении и функции документов.
На каждую сделку, если стороны являются плательщиками НДС, как правило, составляется два документа: счет-фактура и акт или накладная.
УПД со статусом 1 объединяет в себе и первичный документ (акт, накладная) и счет-фактуру.
УПД со статусом 2 выступает только в статусе первичного документа. По одному ему нельзя будет заявить к вычету НДС, если поставщик не предоставит еще отдельно счет-фактуру.
УПД упрощает документооборот, т.к. выставляется один единый документ.
Счет-фактура — обязательный документ для целей учета НДС. Чтобы можно было заявить вычет по входному налогу, необходимо, чтобы товары/услуги приобретались под деятельность с НДС, были приняты на учет и от поставщика получен надлежащим образом оформленный счет-фактура. При выполнении всех условий налог можно принять к вычету.
Акт или накладная подтверждают факт оказания услуги или передачи товаров.
В зависимости от того, в какой форме поставщик выставляет документы, в программе устанавливается или не устанавливается переключатель УПД. Формирование проводок и регистров будет идентичным и в одном и в другом случаях. И в счет-фактуре, и в УПД доступен флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Если необходим перенос вычета на другие периоды, флаг не устанавливается и регулируется документом «Формирование записей книги покупок».
И УПД, и счет-фактура отражаются в книге покупок с кодом 01. По стр.120 разд.3 декларации НДС.
Да, можно создавать и обмениваться как УПД, так и документами по отдельности, в зависимости от договоренностей с контрагентом.