В середине июля 2025г обособленное подразделение сменило КПП и адрес. При заполнении декларации по налогу на прибыль в Приложение 5 составляется и заполняется 2 страницы по одному ОП: по новому КПП (с кодом расчета 2) и по старому КПП (с кодом расчета 3 как закрытое подразделение) так же ест разница по строкам 030 и 031. То есть программа считает, что у нас ест закрытое подразделение. Верно ли такое заполнение декларации с учетом смены адреса и КПП по ОП?
Заполнение приложения 5 к листу 02 Декларации по прибыли при смене адреса и КПП Обособленного подразделения в 1С
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Андрей!
Приложите скрины, как действовали в программе, когда меняли ОП адрес, КПП и ОКТМО.
При смене адреса обособленным подразделением его деятельность не прекращается (Письмо УФНС по г. Москве от 28.08.2012 N 16-15/080197@), поэтому заполнять лист как для закрытого ОП в декларации нет оснований. Налоговая база продолжает исчисляться нарастающим итогом с начала года.
в карточке ОП через КПП История добавила новую ИФНС.
Все верно сделали! В этом случае при заполнении в декларации в Приложении 5 к Листу 02 формируется 2 страницы, относящиеся к одному подразделению. Одну из них (со старым КПП) следует удалить, вторая страница должна быть с корректными данными — налоговой базой с начала года и долей, рассчитанной за 9 месяцев. КПП стоит уже новое.
Обратите внимание, если заводили новое КПП задним числом (уже после закрытия июля-сентября), следует перепровести Закрытие месяца — рег. операцию Расчет налога на прибыль за июль, август, сентябрь.