Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль по закрытому ОП, но закрытому не в отчетном (полугодии 2022) периоде, а уже в следующем (июле 2022))

Вопрос задал Ирина C.

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.86/10)

Организация направила в июне 2022 сообщение в ИФНС о закрытии ОП. Налоговый орган уведомил, что закрыл 07.07.2022. Все суммы, числящиеся на КРБ на «закрытом» КПП перенес на головное подразделение ( КПП головного, ОКТМО «закрытого» ОП).
При подаче налоговой декларации за 1 полугодие 2022 организация сдала отдельный лист Приложения 5 к листу 02 на «Закрытое» ОП, указав КПП головного, заполнив корректно строки 070, 100, 120.
в Раздел 1.1. декларации в части субъекта сумма налога встала суммарно (головное +закрытое) на ОКТМО головного.

Вопрос — на сколько корректно сдана декларация и если нет, то какие требуется сделать действия, чтобы декларация как по головному, так и «закрытому» ОП встала правильно, с учетом суммы к доплате и авансовых платежей на 3 кв.2022?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Ваш вопрос в работе.

    Ответы на вопросы даются в письменном виде в ЛК. Вся коммуникация также в Личном кабинете.
    По телефону мы не консультируем.
    Просьба личные контактные данные не писать т.к ваш текст виден всем. Убираю ваш телефон из видимости.
    Скрины ваши видны только куратору и вам. Их выкладывать можно, но конфиденциальную информацию также надо скрыть и от куратора, пожалуйста.

  2. Приложение

    Добрый день, Ирина!
    Последним отчетным периодом закрытого обособленного подразделения считается отчетный период, предшествующий кварталу, в котором закрыто ОП. Закрытым подразделение считается с даты, обозначенной в приказе руководителя. Так как приказ или решение о закрытии ОП был в июне, последний отчетный период вашего закрытого ОП — 1 квартал 2022.
    Декларацию с Приложением 5 за ликвидированное ОП представляется в ИФНС по месту нахождения организации за полугодие и последующие периоды до окончания 2022 года.
    Титульный лист декларации за закрытое ОП заполняется как на рис. 1

  3. Приложение

    Приложение 5 к Листу 02 по закрытому ОП в декларации за закрытое ОП и органзации в целом — одно и то же.
    Заполнение как на рис.2

Добавить комментарий