Организация направила в июне 2022 сообщение в ИФНС о закрытии ОП. Налоговый орган уведомил, что закрыл 07.07.2022. Все суммы, числящиеся на КРБ на «закрытом» КПП перенес на головное подразделение ( КПП головного, ОКТМО «закрытого» ОП).
При подаче налоговой декларации за 1 полугодие 2022 организация сдала отдельный лист Приложения 5 к листу 02 на «Закрытое» ОП, указав КПП головного, заполнив корректно строки 070, 100, 120.
в Раздел 1.1. декларации в части субъекта сумма налога встала суммарно (головное +закрытое) на ОКТМО головного.
Вопрос — на сколько корректно сдана декларация и если нет, то какие требуется сделать действия, чтобы декларация как по головному, так и «закрытому» ОП встала правильно, с учетом суммы к доплате и авансовых платежей на 3 кв.2022?
Здравствуйте!
Ваш вопрос в работе.
Ответы на вопросы даются в письменном виде в ЛК. Вся коммуникация также в Личном кабинете.
По телефону мы не консультируем.
Просьба личные контактные данные не писать т.к ваш текст виден всем. Убираю ваш телефон из видимости.
Скрины ваши видны только куратору и вам. Их выкладывать можно, но конфиденциальную информацию также надо скрыть и от куратора, пожалуйста.
Приложение
Добрый день, Ирина!
Последним отчетным периодом закрытого обособленного подразделения считается отчетный период, предшествующий кварталу, в котором закрыто ОП. Закрытым подразделение считается с даты, обозначенной в приказе руководителя. Так как приказ или решение о закрытии ОП был в июне, последний отчетный период вашего закрытого ОП — 1 квартал 2022.
Декларацию с Приложением 5 за ликвидированное ОП представляется в ИФНС по месту нахождения организации за полугодие и последующие периоды до окончания 2022 года.
Титульный лист декларации за закрытое ОП заполняется как на рис. 1
Приложение
Приложение 5 к Листу 02 по закрытому ОП в декларации за закрытое ОП и органзации в целом — одно и то же.
Заполнение как на рис.2