Возникновение необходимости корректировать прибыль, если начислить резервы задним числом в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия А. (Москва)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.96/10)

Здравствуйте! Как создать резерв по сомнительным долгам в НУ среди года? В начале года был убыток и резерв не создавали. Нужно ли будет перепроводить документы с начала года или только в рамках квартала?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Резервы создаются ежемесячно регламентной операцией Резервы по сомнительным долгам в процедуре Закрытие месяца.
    Перепроводить документы нужно с начала года. Налог пересчитается, если начисляться резервы задним числом.
    В НУ резерв отражается и восстанавливается автоматически. Там своя методика заложена.
    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

    Материал по теме
    Резерв по сомнительным долгам в БУ и НУ
    Формирование резервов по сомнительным долгам в БУ/НУ в 1С

  2. Екатерина, благодарю за ответ. Получается, нужно будет корректировку по прибыли сдавать? Убыток-то больше будет за счет резерва.

  3. Если корректировка приведет к увеличению убытка по сравнению с ранее предоставленной декларацией, то это не приводит к занижению суммы налога, подлежащей уплате. Поэтому налогоплательщик имеет право (а не обязанность) подать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ):
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Возможно пригодятся рассуждения по теме
    Корректировка реализации в сторону уменьшения, если в периоде реализации был получен убыток в 1С

Комментарии закрыты.