Резерв по сомнительным долгам в БУ и НУ

1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, флажок не установлен ни в БУ ни в НУ?

2. нет, не установлен

   1. Теоретически, сделать это можно, но, на мой взгляд, неправомерно. Если в БУ главное — это профессиональное суждение бухгалтера, то в НУ есть жесткие рамки и довольно трудоемкий расчет: учитываются встречные обязательства, те же частичные оплаты программа учитывает автоматически и делает пересчет. Делать и контролировать это вручную будет сложно Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль .
      Кроме того, методика создания резервов в БУ должна быть прописана в учетной политике и обоснована, то есть, НУ она не может соответствовать Пример Методики по созданию резервов по сомнительным долгам .
      Я так понимаю, вы хотите выборочно создать какой-то резерв. Это тоже сомнительно, т.к. в учетной политике по НУ есть выбор — создавать или не создавать резерв (то есть по всем долгам). Это следует из методики расчета (письмо Минфина России от 21 октября 2008 г. № 03-03-06/1/594). Здесь же указан порядок расчета.
      Решать, конечно, вам. Технически это придется делать Операцией, введенной вручную.

3. В договорах должен стоять срок оплаты? Например, оплата в течение 10 дней после реализации. И если работаем по предоплате , то ничего не заполнять в договоре?

4. Общий срок оплаты берется из Администрирование – Настройки программы – Параметры учета — ссылка Срок оплаты поставщикам. Настройка сроков оплаты для поставщиков и покупателей .
   Если установлен срок по договору , то программа берет его оттуда. Из документа реализации для резервов срок не берется.
   Если вы не поставите срок оплаты в договоре, он будет все равно считаться, то из общей настройки.
   Если там будет 0, то вся задолженность с первого дня будет считаться просроченной

5. У нас организация занимается новым видом деятельности с июля месяца. Как мне быть с резервом в НУ: надо галку ставить в УП на начало года или в УП с 01.07? Резервы создаются каждый месяц? Получается налог на прибыль изменится и в предыдущих кварталах? И где я смогу видеть операцию по созданию резерва, при закрытии месяца?

   1. Изменения в УП в середине года вносятся, если начали вести новый вид деятельности, но это если в той части, которая относится именно к этим видам , а резервы относятся ко всем видам деятельности, мне кажется, это не совсем корректно.
      Да, резервы создаются ежемесячно регламентной операцией Резервы по сомнительным долгам в процедуре Закрытие месяца. Да, налог пересчитается, если начислятся резервы задним числом.

6. Или можно поставить галку, все перепровести, потом отменить операции Резерв по сомнительным долгам при закрытии месяца, а в декабре выаолнить операцию Резерв по сомнительным долгам при закрытии месяца?

   1. В программе можно завести учетную политику только с начала года.
      Проводить а потом отменять не советую, кроме проводок еще формируются регистры, это может привести к ошибкам. Но можете попробовать этот вариант на КОПИИ базы

7. Резервы в БУ создаю ручной операцией и восстанавливаю вручную по оплате. А как с резервами в НУ, если они будут созданы регламентной операцией?

   1. В НУ будет отражаться и восстанавливаться автоматически. Там своя методика заложена. Я выше ссылку давала НАСТРОЙКА УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ПО НУ В 1С: НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ — там частично показано

8. Закрыла весь год, в каждом месяце отменила создание резерва, кроме декабря. Все рассчиталось. Только непонятна сумма двух резервов. Например, по контрагенту Богатырь микс задолженность на конец года Д 62.01=135683,74. Резерв сформировался на сумму 19543,35. Почему? Ведь должен сформироваться либо 0, либо 50%, либо 100%.

   1. Резерв признается не более 10% от выручки. Можете посмотреть еще Справку расчет по кнопке Справки-расчеты в Закрытии месяца.

9. И программа сама выбирает кому уменьшить резерв?

   1. Резерв в НУ считается общим объемом, не по каждому долгу в отдельности.

10. Добрый день! Резерв в НУ считается по каждому долгу. В проводке отмечена ПР. Что делать с ПР, если я буду создавать резерв в БУ такой же, как в НУ ручной операцией?

    1. Резерв считается в разрезе каждого долга, но пропорция применяется ко всей задолженности в сумме.
       Эту ПР тогда отразите с плюсом.
       Может быть, вам лучше установить автоматическое отражение резервов в БУ? Если все равно хотите одинаково делать

11. Да, а как? не найду галку.

    1. Учетная политика — флажок Формируются резервы по сомнительным долгам
       В БУ будет резерв формироваться аналогично НУ

12. Флажок поставила. Перепровела все. Где я могу увидеть проводку в БУ? При закрытии месяца вижу всю ту же проводку по созданию резервов в НУ с ПР

    1. Проводки формируются этой же операцией.
       Проверьте, что в УП изменения внесены с 2019г. (история изменений)
       Отмените закрытие месяцев и закройте снова.
       Хочу еще уточнить, что в БУ ограничения по выручке нет, а в НУ есть. Поэтому, если выручка маленькая, суммы все-таки будут разные. Нужно по своей ситуации смотреть

13. Добрый день! Проверила УП, поставила галочки, резервы сформировались. Но, что теперь делать с разницей в БУ и НУ по входящему сальдо? В 2018 г. формировала только резервы в БУ.

    1. Добрый день! Если в БУ и НУ разные суммы, тут и должна быть разница

Комментарии закрыты.