Здравствуйте!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.185.19), ОСНО.
Во 2 кв. 2024 года был экспорт в Казахстан. Отгрузку сделал, про сбор документов и уплату НДС забыл. Обнаружил ошибку в октябре 2025 г. Как теперь правильно исправить ситуацию?
1. Надо ли подавать уточненную декларацию за квартал, когда наступил 181-й день и должен был начислен НДС на экспорт?
2. Как происходит оплата недоплаченного НДС: в составе ЕНП (после сдачи очередной декларации) или по уведомлению на момент обнаружения недоплаты?
3. Как начисляются пени: от 181 дня до момента оплаты обнаруженной недоплаты?
Надо ли подавать уведомление на пени? Или налоговая сама все рассчитает и спишет с ЕНС?
Здравствуйте!
Дмитрий, ваши рассуждения верные.
1. Доначислите НДС по ставке 20 (10)%;
2. Сдаете корр. декларацию по НДС за квартал, когда наступил 181-й день.
3. Оплачиваете с учетом пени, чтобы на ЕНС хватило денег. Уведомление не подаете. Налоговая возьмет данные из корр. декларации и начислит пени автоматически.
Надо ли сдавать Уведомление по ЕНС на пени по НДС в 1С
При неподтверждении нулевой ставки по экспорту пени начислят, если обязанность по уплате НДС за квартал, в котором вы исчислили налог с экспортных операций по общим ставкам, не будет исполнена в срок (п. 1 ст. 75 НК РФ). Расчет пеней производится в общем порядке.
4. В программе оформляете документ «Корректировка ЕНС» в разделе «Операции» — «Корректировки ЕНС», так как суммы налога, которые мы отражаем в доп. листах книги покупок и продаж, не учитываются рег. операцией «Начисление налогов на единый налоговый счет».
На 181-й день (даже если он выпал на выходной), зарегистрируйте документ Подтверждение нулевой ставки НДС в разделе Операции — Регламентные операции НДС – кнопка Создать.
В колонке Событие — выбрать Не подтверждена ставка 0%.
СФ создается автоматически при проведении.
В проводках документа в закладке НДС Продажи в колонке Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — дата документа Подтверждение нулевой ставки НДС.
Данные отразятся в Разделе 6 и Приложении 1 к Разделу 9 корр. декларации по НДС.
Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции
Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С
Материал по теме
Экспорт не подтвержден, как заполнить раздел 6 и книгу продаж