Выплата заработной платы позже планируемой

Индивидуальную консультацию запросил Маргарита О.

Ответственный за ответ: Аверьянова Татьяна (★9.91/10)

Добрый день! Выплатили зарплату позже планируемого получения дохода в документе начисления. Обязательно менять дату планируемого дохода в документе начисления? В подробном анализе если переходит выплата на другой месяц начисление сторнируется и переносится в месяц выплаты, можно оставить без смены даты в документе начисления?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    У нас планируемая дата выплаты имеет значения в учете НДФЛ. Сейчас программа в 99% корректно перебрасывает налог на дату выплаты и поэтому менять плановую выплату в документе нет необходимости.

    Есть нюанс при создании отчета 6-НДФЛ. В расчете по форме 6-НДФЛ в Разделе 2 указываются суммы доходов, которые фактически выплачены физическим лицам на дату сдачи отчета. Невыплаченные доходы в отчет попадать не должны — Приказ ФНС от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@. Программа при создании отчета самостоятельно не отслеживает доходы, которые были начислены сотрудникам, но не выплачены на дату формирования отчета. Поэтому в 6-НДФЛ могут ошибочно попадать доходы с плановой датой выплаты в отчетном периоде, но которые фактически не были выплачены.
    Исключить из 6-НДФЛ полностью невыплаченный доход – не проблема, нужно просто поменять плановую дату выплаты.

    Более подробно как в ЗУП 3.1 заполнить 6-НДФЛ, РСВ и Раздел 2 ЕФС-1, если в отчетном периоде есть доходы, которые не были выплачены, можно посмотреть в статье по ссылке Зарплата не выплачена – что делать в ЗУП 3.1 с 6-НДФЛ и отчетностью по взносам .

    Также предлагаю ознакомиться со статьей Рекомендации по ведению учета по НДФЛ .

    Если что-то будет не понятно или нужно пояснить, напишите.

Добавить комментарий