Учет пошлины при заполнении раздела 7 декларации по НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Эльмира

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.96/10)

Добрый день! Организация на УСН 15 процентов. С 2025 плательщик НДС 5%, использует право освобождения от уплаты НДС по ст. 149 НК РФ. Вопрос: при формировании записей раздела 7 Декларации по НДС заполняются графы 3 и 4 раздела 7 по необлагаемым операциям. Товар импортный, была уплачена пошлина. При автоматическом заполнении в графу 4 НДС прямой проставляется сумма пошлины. Должна программа проставлять сумму пошлины в раздел 4 НДС прямой, если организация не ведет раздельный учет НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Приказ ФНС РФ от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@ внес изменения в порядок заполнения раздела 7 декларации по НДС. Теперь в графы 3 и 4 этого раздела нужно вносить данные по операциям:
    — освобождаемым от налогообложения (ст. 149 НК РФ);
    — не признаваемым объектом налогообложения (п. 2 ст. 146 НК РФ).
    Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С

    Особенности заполнения Раздела 7:
    графа 1 – код операции,
    графа 2 – стоимость реализованных ТРУ по соответствующему коду,
    графа 3 – стоимость ТРУ, приобретенных налогоплательщиком для данного кода операции (сумма указывается без НДС),
    графа 4 – сумма НДС, предъявленная при приобретении ТРУ или уплаченная при ввозе товаров, которая не подлежит вычету и учитывается в стоимости ТРУ или в составе расходов (Письмо Минфина РФ от 28.01.2011 N 03-07-08/27)
    Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций в 1С

    В графу 4 НДС прямой при автоматическом заполнении проставляется сумма из документа Формирование записей раздела 7 декларации. Укажите в документе сумму без пошлины. Сумма пошлины формирует себестоимость товара.

  2. Добрый день! Получается, мне в графу 3 нужно указать стоимость товара без пошлины? Если товар закупаем с НДС, нужно заполнять графу 4 НДС прямой при УСН 15%, если не ведем учет раздельного НДС? Заполнять нужно только графы 2 и 3?
  3. Приложение № 1

    В графе 3 укажите стоимость товаров с пошлиной, в графе 4 – сумма ввозного НДС с этих товаров.

  5. Рада была помочь! Хороших вам выходных 🌷

Комментарии закрыты.