Добрый день. Как провести документы 2024г. в текущем периоде.
В марте 2024 года нами был заключен договор об оказании платных образовательных услуг по доп-ой проф.программе, на обучение руководителя. Срок обучения по 05.07.2025г., согласно условий договора произведена предоплата в апреле 2024г., в полной сумме. в результате в 3 кв 2025г. после окончания обучения нам были предоставлены акты выполненных работ не за общий период, а с помесячной разбивкой. Как теперь отразить эти акты в 1С? Ведь баланс за 2024г сдан, ставка по налогу на прибыль изменена.
Работаем на ОСНО. В 2024 году у организации был убыток. если мы проводим прошлым годом, то убыток соответственно увеличивается.
Здравствуйте!
Правильно понимаю, что дата акта 05.07.25 в котором по разным строкам разбита сумма? Или сейчас дали акты датированные 2024г?
Добрый день.
В том-то и дело, что сейчас дали акты с датами 2024г.
Оптимально провести данные расходы в 2025. В Комментарии к документу написать — Учтено в уточненке по прибыли за 2024 вручную.
Расходы отразить на тех же счетах, как обычно, но статью затрат выбрать не НУ. Т.е. нужны такие статьи затрат в справочнике. Или возможно, у вас есть для таких случаев общая статья Прочие расходы НЕ НУ.
В налоговом учете текущего года затраты учтены не будут. В БУ будут классифицированы так, как и должны быть.
Смотря, какие расходы и на какую сумму — существенную или нет. Решение уже примите по ситуации. Возможно, Д 91.02 Прочие внереализационные доходы (расходы) не НУ отразите.
Далее в уточненку по прибыли добавите сумму в расходы вручную. Проверите заполнение по всем разделам и сдадите отчет.
В поле Комментарий напишите, что расходы отражены в 2025, учтены вручную в стр. … в сумме.
В копии базы имеет смысл все завести, как надо в 2024. И там автоматически заполнить декларацию по прибыли. Можно ее через кнопку Сравнить сравнить с первичной. Посмотреть все отличия, чтобы не пропустить их в рабочей базе при заполнении уточненки вручную.
Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль в 1С
Налог на прибыль в 2025 доначислите вручную через
Документ Операция, введенная вручную в 1С
Д 99 то же субконто, как обычно (посмотреть в Закрытии месяца) Д 68.04.1 по бюджетам, аналитика Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно), сумма с минусом
и потом т.к. декларация на уменьшение и надо ждать камералку, как увидите сумму на ЕНС, этой же датой новую операцию
Д 68.04.1 по бюджетам, аналитика Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно) К 68.90, сумма с минусом
Добрый день. Спасибо за ответ. Но хочется уточнить момент того, что в декларации за 2024 г был убыток и после проведения расходов в 2024 год убыток увеличится. Допустимо ли при данной ситуации такое отражение. Минфин считает, что увеличивать убыток, сложившийся в текущем периоде, или уменьшать прибыль текущего года за счет затрат, не учтенных ранее, нельзя.