Как отразит в 1С отразить корректировку реализации в сторону уменьшения, чтобы эти исправления в НУ попали в уточненную отчетность по налогу на прибыль за 2024 г.

Индивидуальную консультацию запросил Алла Г.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.97/10)

Как отразит в 1С отразить корректировку реализации в сторону уменьшения с видом «Корректировка по согласованию сторон», чтобы эти исправления в НУ попали в уточненную отчетность по налогу на прибыль за 2024 г. Сейчас при формировании документа Корректировка реализации программа формирует проводки только в БУ, списывая сумму уменьшения реализации во внереализационные расходы, при этом в НУ проводок не формируется (во вложении скрины документа корректировка реализации и проводок, формируемых документом). Если через счет 76 К, то какие проводки следует отразить, чтобы не переформировывать бух. отчетность за 2024 г.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    У вас корректировка реализации по согласованию сторон в сторону уменьшения. В данном случае налоговая база прошлого года не занижена, поэтому проводки формируются текущим периодом.
    Корректировка по согласованию сторон — это новое обстоятельство, поэтому можно отразить текущим годом.
    Но если придерживаетесь более осторожной позиции в связи с Письмом Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786, о том что из-за повышения ставки налога на прибыль расходы прошлого года нельзя отражать в 2025, тогда через ручную корректировку очистите суммы по НУ и заполните уточненную декларацию вручную.

    Для удобства можно в копии базы сделать как правильно, перезакрыть период, заполнить декларацию и по аналогии заполнить декларацию в рабочей.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Здесь рассмотрели варианты корректировок и как они должны в отчетности отразиться.
    Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?

    Если останутся вопросы, пишите.

Добавить комментарий