Добрый день,
поясните, пожалуйста, с 01 октября наша организация переходит на уплату НДС по ставке 7% вместо 5%. Мы составили письма и доп.соглашения, покупатели в сентябре уже начали платить авансы по новой стоимости с повышенным НДС 7%.
Правильно ли понимаем, что сч/ф на аванс мы в 3 квартале выставляем по ставке НДС5/105? А при реализации в 4 квартале ставка уже будет 7% и зачтем НДС с авансов со ставкой 5/105?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если по договору была предоплата, и соглашением предусмотрено увеличение цены реализации на сумму НДС, покупателю нужно доплатить налог в размере разницы 2% (7% — 5%).
Если доплата осуществляется:
— до отгрузки — вся сумма отражается в НДС и выставляется корректировочный счет-фактура, дохода УСН не будет
— после отгрузки — обычное погашение задолженности, на НДС не влияет, в документе оплаты в доходах УСН отразится сумма доплаты за минусом НДС.
Сделайте по аналогии
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
Посмотрите семинар
Как перейти со ставки НДС 5% на другую налоговую ставку в середине года в 1С?