1С Бухгалтерия 3. Релиз 3.0.134.23
Здравствуйте! В январе 2023 мы уже разбирали это вопрос , но не до конца. Подошла сдача первого квартала, а он остался у нас в учете не завершенным. Вопрос: Наша организация торгует товаром по ставке 10%. В 4 квартале 22 года, получили от покупателя предоплату , через день отгрузили. Позже, частично бракованный товар возвращается покупателем и мы делаем корректировку на уменьшение. На конец отчетного периода за счет этой корректировки остается аванс на сумму корректировки. В программе Бух-я 1 С при формировании отчетности по НДС за 4 кв расчетным методом был сформирован аванс со ставкой 20 процентов. В налоговую сдан отчет с 20%. В первом квартале произведена отгрузка по ставке 10%. Программа формирует вычет в расчете по НДС по ставке 20%. Подскажите, по Букве закона когда мы должны сдать уточненку и как это провести в 1С, чтобы в 1 квартале сдать правильный отчет? Будет ли нарушением если оставить вычет 20%?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если оставите вычет 20% под отгрузку 10% — это будет нарушением.
Если НДС с авансов рассчитывался исходя из того, что отгрузка пройдет с НДС 20%, а фактически отгрузили по ставке 10%, к вычету можно принять только тот НДС с аванса, который равен «отгруженному» налогу, т. е. начисленному по ставке 10%. Остаток НДС можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей, подав уточненку (Письмо Минфина РФ от 08.11.2012 N 03-07-07/115).
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
Корректировку суммы НДС произведите в том периоде, когда под данный аванс была оформлена отгрузка.
На основание СФ выданный на аванс по ставке 20/120, создаете «Исправление счета-фактуры».
Исправляете ставку на 10/110, проводите Испр.СФ.
На основании ИСФ будет сформирован Дополнительный лист книги продаж, где первоначальная СФ на аванс пройдет со знаком минус, на всю сумму, и второй строкой пройдет со знаком плюс с исправленной суммой НДС.
Сформируйте Уточненную (Корректирующую) Декларацию по НДС за 4 квартал 2022 года.
Здравствуйте!
Поясните пожалуйста, исправление счет-фактуры за 4 кв.2022 создали в момент отгрузки в январе 2023г. , программа не формирует зачет НДС в 1 кв 2023г автоматически записями книги покупок, а совсем ее удаляет, не формирует закрытие 76 АВ. И на основании какого документа формировать корректирующую декларацию по НДС за 4 кв 22 года, если Исправление делаем в 1 кв 2023?
Спасибо за развернутый ответ , разобрались. Исправление счет-фактуры надо делать той же датой, что и дата отгрузки, тогда программа формирует автоматически запись книги покупок по исправительной счет-фактуре и закрывает счет 76.АВ.
Здравствуйте!
Отлично, что разобрались! Спасибо, что написали!