Добрый день, вопрос в следующем, в 1 квартале не платили авансовые платежи так как выручка была менее 60 млн за предыдущие 4 квартала. В полугодии квартале выручка превысила в декларации отразили авансовые платежи. В июле открыли ОП, большая часть при расчете налога на прибыль исходя из среднесписочной численности рапределена на ОП. Как заполнить строку 080 Приложения 5 к листу 02. Налоговая ведь не видит предыдущие декларации по ОП
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Начиная с третьего квартала доля прибыли распределяется между головной организацией и ОП.
Аванс, оплаченный ранее, относится только к головной организации, так как ОП еще не было. Его не распределяем.
Согласно п. 10.5 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, строка 080 Приложения 5 к Листу 02 равна сумме строк 070 и 120 Приложения 5 декларации за полугодие. Следовательно, в Приложении N 5 к листу 02 декларации, которое составляется впервые на созданное подразделение, строка 080 не заполняется, поскольку в течение года авансовые платежи по налогу на прибыль по ОП не начислялись.
Посмотрите, пожалуйста, алгоритм по заполнению декларации по налогу на прибыль с ОП
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП
Декларация по налогу на прибыль с ОП, если обособленное подразделение открыли во 2 квартале в 1С ПРОФ