Добрый день. На нашем предприятии производятся много полуфабрикатов что-бы в дальнейшем выпустить готовую продукцию. Т.е. многоступенчатое производство. Эта доля очень большая. Много делается на запас. т.е. списывается на ГП не в том периоде когда произвелась. В НУ 25 счет уходит на прямые расходы и распределяется по материальным затратам. В БУ учете пришлось в связи с ГОЗ распределять по МЗ и относить на косвенные расходы. Вопрос в чем! Мы изготавливаем ПФ (21 счет) выпуском продукции. При закрытии месяца 25 счет распределяется и соответственно на полуфабрикаты тоже. Далее выпускаем ГП (43 счет). И т.к. ПФ относится к материальным затратам 25 счет повторно распределяется на этот же ПФ. Но картина другая если ГП выпускаем в том же периоде что и ПФ. Как мне кажется мы завышаем С/С. И в нашем случае это большая доля. Как нам сделать что бы на ПФ не распределялся 25 счет. Читали что можно с помощью подразделений это настроить. Но у нас не получилось. Можно подробный алгоритм действий.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
В продолжение вопроса. Если допустить что 25 счет пусть распределяется на 21 счет т.к. МЗ это изначально 10 счет. Но что бы ПФ выпущенные в прошлом периоде (к примеру в предыдущем месяце) не относились к МЗ и на них не распределялся 25 счет. В видах расхода ничего приблизительно не нашли. Еще такой вариант можно рассмотреть.
Добрый день, Наталия.
Если не получилось разделить по Подразделениям, есть вариант исключить материальные затраты на полуфабрикаты из базы.
Создайте отдельную статью затрат Списание полуфабрикатов и используйте ее всегда при отпуске полуфабрикатов в производство.
При списании материалов на производство полуфабрикаты также используйте статью Списание материалов. Новую статью используете только когда полуфабрикаты списываете на производство продукции
Не забудьте включить ее в перечень прямых расходов для НУ, если перечень задаете вручную
Настройка перечня прямых расходов по НУ в 1С
Далее установите базу распределения на счете 25 — Отдельные статьи прямых затрат.
Там укажите все ваши статьи затрат, которые используете на счете 20, кроме новой статьи Списание полуфабрикатов. см. скрин
Так у вас любые затраты по использованным полуфабрикатам не будут влиять на базу.
Не вижу скрин))
приложила 🙂
Спасибо. Наверно если база распределения у на по материальным затратам, то ЗП и НАЛОГИ с прочими затратами не надо включать в перечень. Как то не то получилось.
Да, если у вас только материальные затраты, то указываете только материальные затраты, другие не нужны. Главное не указывать Списание полуфабрикатов
Если мы ПФ изготавливаем из материала(10) и ПФ (21) то где 21 счет ставим тоже Списание ПФ. Правильно?
Да, где используете Кт 21 указываете Списание ПФ
Спасибо большое. Вроде все получилось. Еще порепетируем))) и закроем вопрос.