Учредитель ООО (физ. Лицо) является сотрудником организации. Несколько раз в 2025 учредителю выплачены дивиденды, с определенного моменты (после превышения суммарного размера дивидендов 2 400 000 руб.) ставка налога по дивидендам равна 15% (начисляем в ЗУП, НДФЛ «прилетает» с отражением ЗП, само начисление дивидендов в 1С БУХ без НДФЛ). По ЗП до конца года превышения 2400000 руб. не будет, то есть ставка НДФЛ=13% по оплате труда. Правильно понимаю, после сдачи 6-НДФЛ с приложениями за 2025 год ФНС объединит базы и пересчитает дельту по 15% (то есть по сути сумма = ЗП за 2025 будет облагаться 15%) и учредителю (сотруднику) организации «прилетит» уведомление об уплате НДФЛ?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Да, всё верно. После сдачи годового отчета 6-НДФЛ ФНС сама объединит налоговые базы и доначислит НДФЛ физическому лицу. То есть физлицу прилетит уведомление об уплате НДФЛ.
Прикладываю на всякий случай ссылку https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ndfl-s-dividendov-s-2023-goda.html.
Руками не стоит в программе объединять налоговые базы. Это приведет к большим проблемам в учете в ЗУП.