Отражение удержанного НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Марина К.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Нарушен был порядок проведения документов, поэтому в отпуске вместо 15 процентов взялось 13 процентов. По ставке 13 процентов образовался излишне удержанный НДФЛ. Переброску удержанного НДФЛ между налоговыми базами выполнили в документе Операция учета НДФЛ. Но в документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете не учитывается отрицательный НДФЛ по ставке 13 процентов. Что мы делаем не так?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (10)

  1. Не удается приложить файлы, так как пишет страница не доступен, ваш сайт не отправил данные. Сформулирую вопрос следующим образом.
    У нас в августе месяце сотруднику насчитали и выплатили отпуск — планируемая дата 21.08.2025, а потом аванс — планируемая дата выплаты 20.08.2025. Нарушен был порядок проведения документов, поэтому в отпуске вместо 15 процентов взялось 13 процентов. Какие исправления нам надо было внести?

  2. Обнаружили ошибку в том же месяце, но выплата отпуска по 13 процентов прошла.

  3. Здравствуйте!

    Правильно понимаю, что на сегодняшний день отпускные, аванс за август и заработная плата за август уже начислены и выплачены?

    Вы пишите, что :»Обнаружили ошибку в том же месяце, но выплата отпуска по 13 процентов прошла.»
    Это значит, что исчисленный НДФЛ исправили сразу в августе, но в ведомости удержанный НДФЛ отражен неверно?

    Давайте для проверки исчисленного и удержанного НДФЛ в разрезе ставок 13 и 15% сформируем по сотруднику:
    — отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога. Этот отчет покажет нам общую сумму отклонения в разрезе ставок.
    — отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям по датам получения доходов и регистраторам — флажок «По сотрудникам» не будем ставить, а в настройках установим отбор по одному нашему сотруднику с пересортицей в удержанном НДФЛ. Этот отчет покажет нам отклонение в разрезе документов-оснований по сотруднику
    — расчетный листок за август и сентябрь (если в сентябре есть начисления и выплаты)

    Настройки отчетов можно скачать здесь: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ Приложите пожалуйста скриншоты отчетов. Надеюсь, что скриншоты получится приложить 🙏

    Так же по вашему вопросу может быть интересно (Пример 3- Пересортица по ставкам НДФЛ): Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1
    Видеоразбор — Как устранить пересортицу в удержанном НДФЛ: Поддерживающий эфир ЗУП за август — изменения и ответы на вопросы

  5. Попробуйте проверить.:
    — Допустимые расширения файлов: jpg, gif, png, pdf, doc, docx, xml, rar, zip, erf, epf, mxl.
    — Максимальный размер файла: 8MB.

  7. Пока похожих жалоб нет. Вижу, что в других вопросах вложения файлов есть.

  8. Если размер файла и расширение соответствует имеющимся требованиям и все равно не получается приложить файл, пишите буду передавать сообщение о проблеме в техподдержку 🙏

    На всякий случай повторяю, какие ограничения по размеру и требования по формату есть по передаваемым файлам:
    — Допустимые расширения файлов: jpg, gif, png, pdf, doc, docx, xml, rar, zip, erf, epf, mxl.
    — Максимальный размер файла: 8MB.

  9. В документ Отражение удержанного НДФЛ должна ли попадать отрицательная сумма переброски — 9 937 по ставке 13процентов?

  10. Здравствуйте!

    Дело в том, что перед тем, как выполнять переброску, нужно определиться, на какую дату будем корректировать удержанный налог. Чтобы переброска была правильно учтена в Отражении удержанного НДФЛ и 6-НДФЛ, нужно переносить удержанный НДФЛ между ставками на ту дату, когда у сотрудника был налог к удержанию. Причем налог должен быть удержан:

    — именно по ставке 13%
    — сумма удержанного НДФЛ не должна быть меньше суммы нашей переброски

    Вы делаете переброску 05.09.2025, но насколько я вижу на эту дату нет положительной суммы удержанного НДФЛ по ставке 13%, которая бы перекрывала сторно в сумме — 9937. При определении даты переброски логично искать последнюю дату, когда с сотрудника удерживался НДФЛ по ставке 13%, в вашем случае скорее всего это 21.08.2025г.
    При исправлении удержанного НДФЛ на 21.08.2025 придется подать корректировку уведомления по НДФЛ.

    Чтобы подать корректировку уведомления, создадим новый документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за июнь. В документ попадут только строки с переброской удержанного НДФЛ по сотруднику. После этого передаем документ в 1С:Бухгалтерию и заполняем корректировочное уведомление по НДФЛ. Суммы в новом уведомлении должны быть заполнены с учетом переброски. Подробнее о корректировке уведомлений по НДФЛ – в статье Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С

Комментарии закрыты.