Поступление товара от иностранного поставщика через платежного агента

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Добрый день! В программе были сделаны следующие проводки:
1. 20.06 перевод денежных средств платежному агенту 76.09/51 4180505,14 на приобретение валюты для оплаты импортному поставщику по договорному курсу (курс цб 78,4839);
2. 23.06 swift о переводе — сделана операция 60.22/76.09 53005,01$=4160978,09 курс цб 78,5016 и 91.02/76.09 19527,05 (переоценка вал. ср-в)
3. 21.08 поступление товара. На примере одной из позиций:
41.01/60.21 — 30$=2355,05 (курс 78,5016)
в регистре Расходы при УСН — 30$=2354.517 (курс 78.4839)
разница 0,53
4. Анализ УСН за август в колонке Признаны расходы «+0,53»
5. 02.09 реализация товара
6. Анализ УСН за сентябрь в колонке Принимаемые 2354,52, в колонке Признаны расходы 2354,52.
7. КУДИР 2354,52
Получается, что в КУДИР учитываются расходы не по дате перевода валюты, а по дате перевода рублей на закупку валюты.
Бухгалтерия КОПР, редакция 3.0 (3.0.181.18)

Метки вопроса: —

Все комментарии (17)

  1. Добрый день!

    Пришлите, пожалуйста, скрин документа Списания с расчетного счета. Как сам заполнен документ и движение документа.

    Еще уточните на организация УСН Д-Р с НДС или без?

  2. Добрый день! ООО на УСН Д-Р, НДС 20%, раздельный учет.

  4. Спасибо за скрин.

    Но почему то в момент поступление товара, в регистре Расходы УСН не формируется разница😢

    А в КУДиР признается в расходах другая сумма — 2403,13.
    Но точно скажу, что признание расходов происходит, не на дату перевода средства на покупку валюты, а НА дату реализации товара.

    В момент по дате перевода рублей на закупку валюты- расходы не признаются.

    Если у вас иначе, давайте дальше смотреть скрины.

  5. Это поступление товара. Одна из накладных. Система такая, что перечисляется сумма, а потом разными датами выбирается товар.
    Посмотрите разные суммы в поступлении в разделах д/к: Б и Н учет и Расходы УСН

  6. Реализация.
    Оксана, вложения будут видны только Вам и мне, подскажите пжта?

  7. Да, вложения видите только вы и куратор.
    Спасибо.
    Еще раз моделирую пример.

  8. Спасибо!!!! Анализ август, сентябрь и КУДИР сентябрь, в августе ничего нет

  9. Татьяна, скажите, как в Операции от 23.06 в проводке Д 60.22 К 76.09.
    по Д 60.22 в аналитике удалось выбрать Списание в расчетного счета, которое было платежному агенту?

    У меня программа не позволяет так сделать, потому что аналитика относится к другому контрагенту.

    Дальше у меня все как у вас, кроме регистра Расходы УСН и соответственно в КУДиР.
    Полагаю, что как раз из-за этой Операций, потому что курс не учитывается на дату Списания.

  10. Оксана, я корректирую в ручную при выборе списания: убираю наименование поставщика, выбираю наименование плательщика (агента), нажимаю сформировать, выбираю списание агента. Получается уже в операции — поставщик со списанием агента. Иначе по оборонке 60.22 — пусто и не видно даты списания

  11. Оксана, добрый день! Я на копии сделал все операции (удалила в операции ссылку на оплату контрагента) — ничего не изменилось

  12. Да, если в Операции вручную указать Списание с расчетного счета, далее везде данные повторяются как у вас.

    Правильно поняла, если в Операции убираете Списание, то в регистрах УСН суммы не изменяются и в КУДИР, Анализ УСН остаются прежние данные?

    То есть считаете, что аналитика Операции не влияет на регистры в вашем случае?

  13. Добрый день, Оксана. У меня получается, что не влияет

  14. Если я убираю Списание в Операции и перепровожу документы. Тогда в документе Поступления, у меня происходит покупка товара по курсу на дату поступления, тк не учтён ранее оплаченный аванс в Операции.
    Соответственно далее в Расходах УСН признание происходит на другую сумму августом, в КУДиР так же сумма иная.

    Татьяна, а что именно вы хотите понять из этих операций?

  15. Я хотела узнать, почему в КУДИР указывается сумма на дату перевода в рублях. В Анализе указывается сумма перевода в $ (с разбивкой по двум месяцам).

  17. Так отражается, если товар покупаем по предоплате.
    В отчете Анализ УСН отображается сумма в рублях по курсу на дату осуществления расходов.
    В КУДиР отражается – пересчет по курсу на дату расхода, а курс аванса не учитывается (п. 3 ст. 346.18 НК РФ).

    Анализ учета по УСН не совпадает с расшифровкой в 1С

    ______________________________________

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

     1

Комментарии закрыты.