Расчеты по корп.картам

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Н.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Подотчетное лицо организации отчитывается кассовым чеком на предоплату за предстоящее мероприятие. Какие должны быть Бух.проводки по факту списанной с корп.карты частичной предоплаты, если по факту проведения мероприятия мы получили кассовый чек на всю сумму расходов, в т.ч. авансовые. Чеки в разных отчетных периодах. Наша орг-ция на ОСНО.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Светлана!

    Дата списания с корпоративной карты является датой выдачи аванса в подотчет сотруднику. Сумма отражается на счете 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами» и учитывается там до тех пор, пока сотрудник не представит документы, подтверждающие расходы.

    Когда сотрудник расплатился картой (у вас это отражается в выписке, которую предоставляет банк по карточному счету) оформляет документ Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление подотчетному лицу.
    проводки будут следующие:
    Дт71 Кт51(55) – вы отразили использование денежных средств с карты.

    Далее все зависит от того какие сроки установлены в организации для авансовых отчетов по израсходованным денежным средствам подотчетными лицами.

    Срок отчета в три рабочих дня установлен законодательством только для командировочных расходов (п. 26 Положения о служебных командировках, пп. 6.3 п. 6 Указания № 3210-У).

    Если срок отчетности за израсходование денежных средств в организации умещается в период предоплаты и окончательного расчета, оформляете один авансовый отчет где будут разные даты выдачи авансов:

    1. дата предоплаты
    2. дата окончательного расчета.

    Посмотрите, пожалуйста, материал, там разобран пример заправки ГСМ по нескольким датам в одном авансовом отчете, можно взять за основу.
    Приобретение ГСМ подотчетным лицом через корпоративную карту в 1С

    Далее заполняете вкладку Оплата
    Авансовые отчеты в 1С 8.3 пошаговая инструкция
    Документ Авансовый отчет в 1С
    пункт Вкладка Оплата

  2. Добрый день, Галина!
    Вопрос касался разных отчетных периодов. Хорошо бы понять на примере, разных налоговых периодов.
    1. дата предоплаты в одном месяце
    2. дата окончательного расчета в другом
    Как провести 2 авансовых отчета, при том, что в последнем кассовый чек на всю сумму расходов. Первый-предоплата (невозвратная)

  3. Без подтверждающих расходы документов провести авансовый отчет в первом месяце у вас не получится, кассовый чек получен в другом отчетном периоде, отличном от предоплаты.

    Потому здесь только отражение в одном авансовом отчете, где две выдачи под отчет и один подтверждающий расходы чек, как писала выше.

  4. Галина, проблема в том, что я озвучила в первоначальном вопросе, как отразить кассовый чек по списанию с корп.карты Предоплаты. Как и последующий кассовый чек, который включает в себя в т.ч. предоплату. Т.е. в 1м налоговом периоде кассовый чек на Предоплату на 10 000руб, В другом налоговом периоде Кассовый чек на 15 000руб., но снятие с корп.карты во 2м случае — 5 000руб. Итог мероприятия 15 000руб.
    Все подтверждающие расчеты документы есть в двух случаях, в двух списаниях.

  5. Поняла вас, спасибо за разъяснения.

    В первом авансовом отчете заполняете вкладку Оплата, отражаете 10 тыс.

    Образуется аванс на счете 60.02.

    Во вкладке Авансы 10 тыс. по дате списания.

    По второму авансовому отчету уточните, пожалуйста, что указано в кассовых чеках, аванс как-то выделен или просто два чека: один на 10 тыс., второй на 15 тыс., и есть ли еще какие-то документы, кроме кассовых чеков.

  6. Слипы с карты и кассовые чеки в обоих случаях.
    1й: Кассовый чек с указанием Предоплата за мероприятие (слип и кассовый чек = 10 000руб)
    2й: Кассовый чек на 15 000руб. с детализацией расходов (слип на остаток расчетов = 5 000руб)
    Я не нашла вариантов, как 1й авансовый отчет провести с подотчетного лица провести на 60 (60/71) и второй также, далее ручной проводкой на затраты всю сумму.
    Возможно есть варианты?

  7. Предлагаю отразить следующим образом:
    — первый АО, как писала выше, второй по аналогии, во вкладке Оплата 5 тыс.
    — через поступления акт на услуги по номеру последнего чека и в нем услуга по мероприятию на 15 тыс.

Добавить комментарий