Добрый день. Из — за сбоя в программе при пересчете ОНА и ОНО по ставке 25% на 31.12.2024 сформировались ошибочные дополнительные суммы по проводкам Дт 09 Кт 99 и Дт 99 Кт 77. Сформированные дополнительные суммы по оборотам на счетах 09, 77 равны. Для приведения в соответствие счетов 09 и 77 достаточно дать проводку Дт 77 Кт 09. Согласно УП ОНА и ОНО в балансе отражаются развернуто, порог существенности 5%. Сумма «лишнего оборота» превышает 5%. Просим дать рекомендации, как привести в соответствие остатки по счетам 09 и 77.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Уточните, пожалуйста, открыть период и перезакрыть его корректно не рассматриваете? Это оптимальный вариант в вашем случае, особенно, если ПБУ 18 не балансовым методом, а еще и с ПР и ВР.
И второй вопрос — обороты лишние, а сальдо верное по 09 и 77? Или сальдо тоже неверное.
Какой период смотрите уточните, пожалуйста?
Нужны скрины, которые демонстрируют начисление лишних оборотов — проводки. ОСВ по 09 и 77 за полугодие 2025, например, где видно неверное сальдо.
И ваши комментарии, что конкретно неверно и как должно быть.
Добрый день. Период — декабрь 2024 года, перезакрыть не рассматриваем, сальдо не верное по счету 09 и счету 77, так как остатки увеличились на лишние обороты.
Счет 09 и 77 не корректируются вручную. По ним проводки формируются на основании разниц между БУ и НУ по балансовым счетам.
Проверьте сальдо на 31.12.2024 года на счетах 09 и 77 по алгоритму Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Если оснований для восстановления нет, но оно происходит, попробуйте в копии базы провести на разницу операцию. А с 2025 года поставьте балансовый метод без ПР и ВР в Главное — Учетная политика — Учет отложенных налоговых активов и обязательств включить настройку: Ведется балансовым методом.
Данные по отложенному налогу (ОНА, ОНО) должны автоматически скорректироваться при смене учетной политики.
Проведите закрытие с января по август и проанализируйте счета 09 и 77.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Если результат полностью устроит, тогда повторите его в рабочей базе.
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции по исправлению существенных ошибок в БУ:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Исправление ошибки прошлого отчетного периода в бухгалтерской отчетности
Исправления в бухотчетности 2022 в 1С