Здравствуйте!
Случайно обнаружили сейчас, что забыли выставить реализацию в долларах за январь 2023 года. Ошибка несущественная в БУ, несмотря на крупную сумму реализации.
ИТ компания, ставка налога на прибыль была 0 процентов. Но есть раздельный учет НДС и данная сумма увеличивает долю необлагаемой выручки.
Плюс контрагент до сих пор нам ничего не заплатил и у нас большая дебиторка по текущий день. На часть долга нужно делать резерв.
Каким образом сейчас правильнее и с наименьшими затратами исправить ошибку? Особенно интересуют курсовые разницы.
Помогите, пожалуйста, правильно сделать в программе.
Все комментарии (6)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Ваш вопрос в работе. Понадобится некоторое время на моделирование.
И еще уточните, пожалуйста, в 2025 году по итогам прошедших периодов прибыль или убыток?
Здравствуйте!
Везде прибыль.
И еще нюанс: клиенту акт тоже не выписывали и не отдавали. Какой датой его делать правильнее? Права передали с 01.01.23 года.
Т.е. это реализация услуг должна была быть, неисключительные права передали?
Да, реализация неисключительных прав без НДС
Спасибо за уточнения.
Моделирую пример.
Забытый документ реализации нужно будет оформить по такому алгоритму:
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С
По правилам ПБУ 22/2010 исправление ошибки производится на дату обнаружения. В НУ забытую выручку необходимо отразить в периоде фактической отгрузки товаров (работ, услуг), поэтому проводки в документе корректируются вручную.
Что касается курсовых разниц, с момента возникновения дебиторской задолженности, выраженной в иностранной валюте, производится ее переоценка на отчетную дату и дату погашения (частичного погашения) дебиторской задолженности (п. 7 ПБУ 3/2006). Курсовые разницы учитываются в прочих доходах или расходах, в зависимости от того, получилась положительная или отрицательная.
Для целей НУ по курсовым разницам действует особый порядок в 2022–2027, признание доходов и расходов по требованиям (обязательствам) в иностранной валюте (кроме авансов) производится только на дату оплаты.
Соответственно, если покупатель до сих пор задолженность не оплатил, в НУ курсовые разницы с 2023 пока не учитываются, накапливаются по специальным счетам 97.КР и 98.КР.
Что бы все корректно отразить и не сбить в случае чего текущие данные, все исправления сначала проводим в копии базы, если результат устроит, повторить в рабочей.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Вам рекомендую развернуть 2 копии, в первой внести документ реализации нужной датой 2023, перезакрыть все периоды для определения нужных сумм. Во второй выполнять исправления текущим периодом, а после готовый результат повторить в рабочей.
Небольшой пример с отражением забытой реализацией и доначислением курсовых разниц во вложении.
По резервам. Автоматическое начисление резерва не предусмотрено для задолженности в у. е. и валюте. Для учета резерва по такому долгу флажок «Формируются резервы по сомнительным долгам» нужно снять, а резервы в НУ по всей задолженности формировать вручную, аналогично БУ.
Подробнее в нашем материале:
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
По раздельному учету посмотрите, пожалуйста, материалы здесь:
Корректировка по НДС, прибыли и БФО при неучтенной реализации прошлого года в 1С
Останутся вопросы, пишите.