Добрый день! В январе 2019 года сторнирован доход декабря 2018 года. В 6-НДФЛ строки 020 и 040 заполнились за минусом сторнированной суммы, а в строку 070 попал НДФЛ с полной суммы, выплаченной в декабре 2018г. (т.е. без учета сторно). При этом в отчете 2-НДФЛ в графе «Удержано» НДФЛ учтен за минусом сторно. В вашем семинаре от 21.02.19 (Про отчетность налоговых агентов по НДФЛ) при разборе примера с аналогичным сторнированием цифра в строке 070 после учета сторно тоже не изменилась по сравнению с тем, что было до. Насколько это правильно? И как исправить строку 070, если она все-таки должна учитывать сторнированный налог?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! В строке 070 указывается фактически удержанный налог в отчетном периоде. Вы же удержали в 2018 больше на эту сумму, так что все заполняется верно. Да, с 2-НДФЛ сумма удержанного налога не сойдется — это нормально.