Отражение в учете услуг от самозанятого при УСН в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если фирма на УСН Д-Р и есть расчеты с самозанятыми, причем в основном это предоплаты по работам, правильно ли, что при оплате самозанятому мы ставим в списании с р/счета, что расходы не принимаются, так как чеки получаем позже и работы по факту выполняются тоже позже? При получении чека ставится поступление и отметка, что расходы учитываются в НУ. Необходимы ли акты в такой ситуации?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Если в оплате ставить «Расходы УСН: Принимаются», то в поступлении правильно будет оставлять также «Принимаются»? Не произойдет задвоения расходов?

  2. Здравствуйте!

    Ваши рассуждения верные.
    В платежном поручении нужно выбирать «Не принимаются».
    Если поставить «Принимаются», тогда вы неправомерно уменьшите налоговую базу, и ФНС доначислят налог.

    Признание в расходах услуг самозанятого возможно только при наличии чека и подписанного акта выполненных работ (услуг).

    Акты необходимы.

    В НУ расходы признаются по чеку от самозанятого, в БУ расход учитывается на основании акта.

    Расходы должны быть фактически произведены и подтверждены документами, то есть услуги вам должны быть оказаны.

    В БУ расход появится на дату подписания с самозанятым акта приемки-передачи оказанных услуг, а не получения от самозанятого чека.

    Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции:
    Услуги от самозанятого в 1С

     1

Комментарии закрыты.