Как оформить займы и провести сверку начисленных процентов в 1С

Добрый день!

Полученные займы от юридических и физических лиц не включаются в доходы на УСН.
При этом проценты при УСН «доходы-расходы» включаются в расходы.

Общий алгоритм учета полученных займов отражен в нашем материале.
Учет полученного займа и процентов в 1С
Проценты по кредитам и займам при УСН в 1С

Проценты в настоящее время можно начислять автоматически, но для этого нужно изменить договор или продолжать начислять проценты вручную.

Для автоматического начисления процентов по договорам прошлых лет нужно:
— создать новый договор по этому займу с видом «Заём полученный»;
— перенесите остатки по договору на счет 66 (67).
Автоначисление процентов по полученным займам в 1С

Так как проценты начислялись в программе через документ «Операция, введенная вручную», то все расчеты согласно договора велись вне программы.
Сверить можно только через ОСВ по счетам 66, 67 с суммами, рассчитанными отдельно в своей таблице.

В настоящее время есть Справка-расчет «Начисление процентов по займам», можно сформировать из регламентной операции «Закрытие месяца».

Исправить поступление займов прошлых периодов сейчас можно только через перенос остатков на новые договора с видом «Заём полученный».
Перенести остатки можно документом «Операция, введенная вручную».

Если налог УСН в результате ошибки завышен, займы учтены в доходах, то правки можно внести в прошлый период или текущий на выбор (п. 1 ст. 54 НК, п. 1 ст. 81 НК):

— совершения ошибки и сдать уточненку, если период ошибки известен;
— обнаружения ошибки – уточненка НЕ требуется, если период ошибки НЕ известен и даже если известен.

Сальдо по счетам можно скорректировать с помощью документа Операция, введенная вручную, они не затронут формирование КУДиР текущего года.
Корректировка НУ за прошлые периоды при УСН в 1С

Индивидуальная консультация в работе.
Будут вопросы, пишите.