Добрый день. Используем программу 1С:Предприятие 8.3 (8.3.26.1581).
В рамках одного дня присутствуют розничные продажи с НДС и без НДС (освобождение по ст. 149 НК РФ).
Все продажи за день проводятся одним документом «Отчет о розничных продажах», т. е. в одном отчете присутствуют продажи с НДС и без НДС. Далее в конце квартала формируется сводная справка о розничных продажах, которая содержит в себе общую сумму продаж из этих отчетов, включая сумму продаж без НДС. В книгу продаж, на основании сводной справки, также попадает общая сумма продаж с НДС и без НДС, но с выделением из нее верной суммы НДС.
Вопрос: допустимо ли, чтоб в книге продаж регистрировалась общая сумма продаж, которая включает в себя операции без НДС? Или нужно проводить два отчета о розничных продажах: отдельно на продажи с НДС и без НДС, а потом при формировании сводной справки вручную удалять все отчеты с продажами без НДС?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Сводную справку можно заполнять по всем розничным продажам, зарегистрированным в течение месяца.
Отдельно выделять операции без НДС не нужно.
Документ Сводная справка по розничным продажам в 1С
По операциям, освобожденным по ст. 149 НК (медицинские услуги), заполняем раздел 7 декларации НДС.
При одновременном ведении как облагаемой, так и не облагаемой НДС деятельности нужно вести раздельный учет входящего НДС.
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Если применяете пониженные ставки НДС 5%, 7%, раздельный учет вести не нужно.
Надо ли вести раздельный учет входящего НДС, если применяется ставка НДС 5% и освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ?
Добрый день.
Раздельный учет ведется, а также заполняется раздел 7 по необлагаемым НДС операциям. Вопрос в том, что если не разделять отчеты о розничных продажах на операции с НДС и отдельно на операции без НДС, то сумма НЕоблагаемых НДС операций попадает вместе с суммой облагаемых НДС операций в справку о сводных продажах и далее в книгу продаж (графа 13б). Должны ли без НДСные суммы попадать в книгу продаж?
Ведь согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с главой 21 «Налог на добавленную стоимость» Кодекса (за исключением операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 Кодекса).
В то же время запрета на составление счетов-фактур при осуществлении указанных операций нормами статьи 169 Кодекса не предусмотрено. В связи с этим составление счетов-фактур с отметкой «Без налога (НДС)» при реализации товаров (работ, услуг), освобождаемых от налогообложения налогом на добавленную стоимость в соответствии со статьей 149 Кодекса, нормам Кодекса не противоречит. Но при этом зарегистрированные счет-фактуры в 1С со ставкой без НДС НЕ попадают в книгу продаж в отличие от сводной справки, в которой безНДСные суммы все равно попадают в книгу продаж.
Насколько корректно это попадание без НДСных сумм в книгу продаж?
Сводная справка формируется по всем продажам за месяц. Данные формируются сводно сразу по всем продажам как с НДС, так и без НДС.
Запрета на формирование в одном документе операций как с НДС, так и без НДС нет.
Этот вывод содержит и письмо Минфина от 23.08.2023 № 03-07-09/80296. Составление счет-фактуры с пометкой «Без НДС по освобождению ст. 149» не противоречит НК.
Точно так же в одной счет-фактуре или товарной накладной можно отражать реализацию товаров с разными ставками НДС и без НДС.
Согласно Правилам заполнения счет-фактуры, в графе 7 указывают ставку НДС, которая установлена для реализации конкретных товаров.
В графе 8 указываем сумму НДС, которую рассчитали исходя из применяемой ставки.
В графе 9 указываем стоимость всего количества отгруженных товаров.
Таким образом, в одной счет-фактуре можем отразить реализацию товаров с разными ставками НДС и без НДС.
Делить и выбирать продажи вручную постоянно будет проблематично, особенно при больших оборотах.
Если есть сомнения по данному вопросу, можно дополнительно направить в ФНС запрос с разъяснением данной ситуации.
Также разработчикам программы можно направить свои пожелания по раздельному формированию сводной справки по НДС с разделением сумм НДС. на v8@1c.ru
Или так
Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Спасибо, хорошего дня!