Расхождение по начисленной госпошлине в налоге на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Валентина И.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1618) ОСНО. В феврале 2025 года была начислена и уплачена госпошлина в арбитражный суд. Счет 68.10 закрылся, а вот счет 91.02 нет.
При формировании декларации за первый квартал 2025 года сумма налога по декларации и по анализу учета по налогу совпали.
При формировании за полугодие суммы уже не совпали. Расхождение идет по начислению госпошлины, она не закрылась и попадает в косвенные расходы. А по анализу в расходах этой суммы нет, но и в первом квартале так было, но почему-то в первом квартале все суммы сошлись. Как исправить этот недочет.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Приложение № 1

    Здравствуйте, Валентина!

    Госпошлина в суд относится к внереализационным расходам в НУ (пп. 10 п. 1 ст. 265 НК РФ).
    Проверьте какой вид статьи «Госпошлина», у вас указан (смотрите вложение).

    Может пригодиться материал:
    Госпошлина в 1С 8.3 — проводки, оплата, начисление
    пункт Госпошлина в суд — начисление, уплата, проводки в 1С 8.3.

  2. Галина, все проводки я делала по вашим материалам. Ошибку в декларации по прибыли я нашла и исправила. Теперь сумма прибыли формируется по декларации и по анализу корректно. Но пока искала ошибку, обнаружила еще одну, по моему мнению, некорректно заполненную операцию, введенную вручную. Когда покупали недвижимое имущество, поставщик обязался возместить половину расходов за комиссию банка по открытию аккредитивов. Эту операцию я провела через операции, введенные вручную. Я думаю, что в К счет учета должен стоять 91,01. Поправьте меня, если я не права. Для исправления ошибки я сторнирую эту операцию и завожу по новой?

  3. Да, Валентина, вы всё верно думаете.
    Счёт 91.02 — это прочие внереализационные расходы.
    В данном случае это прочие внереализационные доходы, счёт 91.01.
    Сторнируйте операцию, красным неверную проводку, чёрным верную Дт 76.09 — Кт 91.01.

  4. Подскажите, когда я оформляю правильную проводку, у меня сумма стоит по НУ и в Дт, и в Кт. А сумма операции стоит по нулям, это правильно или же сумма должна стоять только по Кт?

  5. У вас изначально сумма в НУ была только по Дт, по Кт вам сторнировать нечего.
    В операции всё верно, в новой записи в НУ в Дт и Кт должны присутствовать показатели.
    Сумма по операции будет ноль.

  6. Значит программа сформировала все корректно. Еще такой вопрос по декларации и по анализу сумма 129589, а по ОСВ на 1 рубль меньше 129588 это играет какую-то роль или разница за счет округлений.

  7. Да, может округлять, не ошибка.

  8. Спасибо. В ОСВ расчет идет с копейками, а в декларации округляется. Проверила.
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.