Добрый день.
Заключен договор с заказчиком и получен аванс, начислен и уплачен НДС 120.000 руб., в т. ч. НДС — 20.000 руб. Для выполнения обязательств по данному договору был заключен договор с поставщиком из КНР, нами выплачен аванс, но поставки не было. И на данном этапе происходит смена сторон по договору, мы передаем обязательства нашему заказчику (российская организация), аванс 60.000 руб. без НДС.
По условиям соглашения аванс с поставщиком КНР уменьшает полученный аванс от заказчика.
Программа формирует следующие проводки с заказчиком:
62.02/60.22 — 60.000 руб.
68.02/76.АВ — 10.000 руб.
Получается, что восстановление НДС происходит как при возврате аванса заказчику.
Подскажите, пожалуйста, верны ли проводки.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1590).
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.175.32).
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья!
Да проводки верны, вы оплатили НДС с аванса 120 тыс. (НДС 20 тыс.)
Возвращаете половину суммы заказчику, соответственно половина уплаченного НДС восстанавливается.
Смысл здесь такой же, как при возврате аванса заказчику, вы правы.
Материал по теме:
Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С
Благодарю, вы подтвердили мою позицию!
Назрел еще дополнительный вопрос, а могу я этот восстановленный НДС с аванса перенести на следующий квартал.
Если да, то какими операциями?
Спасибо.
Принять к вычету НДС с возвращенного аванса вы вправе в течение года с момента возврата (п. 4 ст. 172 НК).
Прикрепите, пожалуйста, скрин документа, которым переводили обязательство.
Посмотрю на вашей ситуации у себя в базе варианты.
У нас соглашение о конфиденциальности, поэтому контрагентов скрыла.
Да, хотелось бы понять, будет ли достаточно для переноса убрать запись зачета аванса из формирования записей книги покупок.
Да, здесь только убираем запись, по другому не вижу.
А в следующем квартале оставляем.
Благодарю, за помощь!