Проверка таможни в 2025г за 2022г.Доначисленные суммы пошлин по ГТД отнести на увеличение фактической себестоимости приобретенных товаров в БУ и НУ?(цитата из вашей статьи: «Если товары проданы, таможенные пошлины отнесите на себестоимость продаж. Сделать это можно напрямую (Дт 90.02 Кт 76.09)»
Или не счет 90.02 , а через счет 91 Прочие расходы по НУ и БУ, поскольку это давно прошедший год?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В статье рассмотрен вариант доначисления в том же году, поэтому по уже проданному товару таможенные пошлины рекомендовано отнести на себестоимость продаж (сч.90.02).
Считаю, что в вашем случае уместнее доначисленные суммы пошлин отнести на сч.91.02.
Пригодится
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Попутно вопрос по данной операции: поскольку увеличилась таможенная стоимость и пошлина и НДС, то в книге покупок датой корректировки ГТД включаем доначисленный налог в книгу покупок. Вопрос по заполнению строки 14 книги покупок: программа при формировании книги покупок в 2025г в строку 14 вносит ту же сумму, что была по ГТД в 2022г. Как с этим быть, какую сумму нужно указывать в строке 14 и как это сделать?
Доначисления мы делали операцией вручную, ГТД от 2022г не трогали.
Корректировку таможенной стоимости (документ ГТД) можно сделать только документом Операция, введенная вручную Вид операции — Сторно документа.
В документе Операция, введенная вручную Вид операции Сторно документа удалите сторнирующие записи таможенного сбора и пошлины, если платили. В проводках:
Дт 19.05 Кт 60.01
Дт 68.02 Кт 19.05 укажите сумму НДС, которую надо доплатить.
На вкладках: НДС Покупки и НДС предъявленный также укажите сумму НДС к доплате. Остальные данные оставьте без изменения.
НДС к доплате отразится в книге Покупок в квартале, в котором вносили изменения.
Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Исходя из того что я вижу в 1с и вашей статьи я так и не поняла какая сумма должна быть в графе 14 книги покупок, по вашей статье : «полная таможенная стоимость с учетом корректировок таможни, увеличенную на сумму таможенных пошлин и НДС, рассчитанной исходя из скорректированной таможенной стоимости»
Программа вноси тв графу 14 сумму первоначальной стоимости без корректировки( сумма которая была в книге в 2022г). Что должно попадать в строку 14 книги после проведения корректировки и как это сделать?
Уточните, в документе Операция, введенная вручную Вид операции — Сторно документа на вкладке НДС предъявленный указываете с плюсом:
Сумма без НДС — стоимость товаров, отраженная в учете с учетом корректировки (в нашем примере — первоначально отраженная стоимость товаров + доначисленная пошлина);
НДС — доначисленный НДС.
в ГТД в 2022г сумма прихода 4541144,65,в т.ч. пошлина 183995,75 и НДС 799824,92.
в 2025г. доначисления: пошлина 64549,53 и НДС 281575,12.
В Операции-Сторно документа в 2025г в закладках НДС Покупки и НДС предъявленный что указать и что должно попасть в графу 14 книги покупок в 2025г?
В графу 14 книги покупок 2025 г. должна попасть стоимость без НДС с учетом корректировки.
Для этого на вкладке НДС предъявленный укажите с плюсом:
— Сумма без НДС — стоимость товаров, отраженная в учете с учетом корректировки (первоначально отраженная стоимость товаров + доначисленная пошлина).
Если не получается так отразить, пожалуйста, пришлите скрин первичную таможенную декларацию, корректировочную и как сделали операцию все вкладки (можно собрать все скрины в один файл Word).
в приложении ГТД(некоторые листы опустила с товаром), книги покупок и Операция в 2025 сторно. Что делаю не так?
заполняем все как в вашем примере в статье, но в книгу покупок 2025г в графу 14 попадает сумма ГТД такая же что была в графе 14 в книге в 2022г по этой гтд, хотя в закладках операции сторно сумма без ндс в 2025 г это сумма без ндс 2022года + доначисленная пошлина. Как исправить строку 14 в книге в 2025г?
Да, не много по другому надо отражать, потому что у вас флажок был установлен и НДС принят к вычету документом ГТД по импорту в 2022 году.
Посмотрите, пожалуйста, инструкцию во вложении.
Спасибо большое, теперь все сложилось и получилось.