Корректировка счёта 68.01 после смены ИФНС в 1С

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Учет заработной платы ведется в программе 1С ЗУП.
За май 2025 года была начислена заработная плата сотрудникам организации, информация отражена в бухгалтерском учете и синхронизирована с программой «1С Бухгалтерия».
Заработная плата за вторую половину мая 2025 года выплачена 05.06.2025, одновременно удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
10 июня 2025 года организация меняет юридический адрес и регистрируется в новой налоговой инспекции (ИФНС), соответственно, изменяется налоговый орган отчетности.
20 июня 2025 года производится операция начисления заработной платы за первую половину июня 2025 года, осуществляется выплата, производятся расчеты и удержания налога на доходы физических лиц.
25 июня 2025 года является последним сроком подачи уведомления (ЕНП) по НДФЛ за период с 01.06.2025-22.06.2025. Организация должна направить соответствующее уведомление в новую (ИФНС), где необходимо указать:
— НДФЛ за вторую половину мая 2025 года учтен в новом отделении ФНС, однако применить старый код (ОКТМО);
— НДФЛ за первую половину июня 2025 года — указаны новая ИФНС и новый ОКТМО.
Таким образом, возникает необходимость правильного оформления бухгалтерских проводок, чтобы закрыть остатки по старой налоговой инспекции в оборотных ведомостях бухгалтерского учета.
При этом нежелательно заново открывать закрытый период учёта за май 2025 года.
Прошу разъяснить оптимальный способ действий:
— Можно ли внести необходимые исправления в проводки периода начисления заработной платы за май вручную в июне текущего года?
— Или целесообразнее осуществить дополнительные операции ретроспективно, выполнив корректировочные записи задним числом?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

    1. Да, смену ИФНС отразили датой регистрацией

  2. Если коротко, в отражении БУ по зарплате за май отражено в 1С БУХ в старой ИФНС и май закрытый период в программе 1С БУХ, а уведомлении по ЕНП по сроку с 01.06.25-22.06.25 указана новая ИФНС, соответственно не идет ОСВ в разрезе ИФНС

  3. Суммы в ОСВ по 68.01 счёту можно поправить операцией вручную в 1С Бухгалтерии, перекинув с одной ИФНС на другую.
    Период для этого открывать не нужно.

Комментарии закрыты.