Декларация по налогу на прибыль ( отражение корректировки реализации в сторону уменьшение )

Вопрос задал Евгения Ш.

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★10.00/10)

Добрый день. В 2024г с контрагентом было подписано доп. соглашение и сделана корректировка реализации в сторону уменьшения.(Изменение количества отгруженного товара в 2023г) т.е задействован прошлый период. Как правильно должна попасть эта операция в декларацию по налогу на прибыль 2024г и в какой строке декларации она найдет отражение?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    При изменении стоимости и (или) количества ранее реализованных товаров (работ, услуг) прошлых периодов используется документ Корректировка реализации с видом операции Корректировка по согласованию сторон в меню Продажи.
    В документе Корректировка реализации на закладке Расчеты установите галочку — Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана).

    Такие корректировки отражаются по строке 400 Приложения 2 к Листу 02. Заполняют строку вручную.

    Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль в 1С .

    В НУ Корректировка реализации сформирует расход на счете 91.02 по статье Исправительные записи по операциям прошлых лет с видом Прибыль (убыток) прошлых лет.

    Исходя из данных этой проводки сумма корректировки попадет в строку 300 Приложения 2 к Листу 02.
    Данную сумму из строки 300 необходимо удалить и перенести в строку 400 (401-403) с указанием года совершения корректировки.

     1

Комментарии закрыты.