Как доначислить налог на прибыль за прошлый период при применении ПБУ 18 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина С.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

По корректировке реализации за 2022г. прошло увеличение реализации. Чисто выручка. По НУ в копии сделаю расчет. Я должна доначислять налог на прибыль руками в текущем периоде или программа сама все посчитает и по ПБУ 18 тоже?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Да, верно. Надо доначислить документом в 1С Операции — Операции, введенные в ручную, проводки:
    Д 99.01.1 К 68.04.1 Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно), ФБ
    Д 99.01.1 К 68.04.1 Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно), РБ

    При подаче уточненной декларации к доплате недоимка отражается на ЕНС сразу — со дня представления уточненки, но не ранее наступления срока уплаты налога (сбора) (п. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    Уточненная декларация по налогу на прибыль прошлого года при корректировках реализации в сторону увеличения и уменьшения в 1С

    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    Про ПБУ 18 ведете же без отражения ПР и ВР?

    png donachislenie-naloga-napribyl-22
    1

  2. Добрый день. Да по ПБУ 18 — балансовый.
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    При применении ПБУ 18 балансовым методом дополнительных операция делать не надо.
    Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства при корректировки реализации в сторону увеличения не возникают.

     1

  4. Спасибо, закрывайте вопрос.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка реализации после реорганизации в 1С Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться как правильно в 1С отразить нашу историю: 1. Был осуществлён переход в новую базу 1С,…
  2. Реализация через портал Вайлдберис Добрый день. Организация заключает договор реализации на Вайлдберис. С 20 мая 2020 Wildberries переводит всех Поставщиков на договор Реализции (оферта)…
  3. Корректировка реализации в у.е. изменение курса в 1С Добрый день. Компания работает в «1С:Бухгалтерия». 25.07.2023 выписали реализацию по валютному счету по курсу за 24.07.2023, наш покупатель просит выписать…
  4. Корректировка реализации услуг у принципала Добрый день. По агентскому договору на оказание услуг агент создает корректировку реализации прошлого месяца. Как отразить корректировку реализации у принципала?…

Статьи по этой теме

  1. Схема реализации товаров в оптовой торговле в 1С Изучите типовую схему проведения операций по реализации товаров в оптовой торговле. Схема реализации товаров ОСН Схема реализации товаров УСН
  2. Признается ли доходом на УСН (15%) полученное лицензионное вознаграждение? Признается ли доходом на УСН (15%) полученное лицензионное вознаграждение? Доходы при УСН определяются в том же порядке, что и при…
  3. Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Если стоимость услуг изменилась по соглашению сторон, оформите изменение документом…
  4. Какой код вида операции указывать при реализации электроэнергии по агентскому договору? Какой код вида операции указывать при реализации электроэнергии по агентскому договору? Мы управляющая компания в офисном центре. Посредники при реализации…