Добрый день! ИП был на УСН с начала 2025 г. по ставке НДС 7%. В середине мая доходы превысили лимит, поэтому ИП перешел на ОСН. В апреле у ИП была реализация, и счет-фактура был выставлен по ставке НДС 7%. Как скорректировать реализацию: через исправление в первичных документах, но тогда будет только одна измененная строка по ставке 20%, или сделать как корректировку по соглашению сторон, но тогда и в первой строке, и во второй будет ставка 20%.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Если утратили право на УСН с мая месяца, то перейти на ОСНО и уплату налога НДС по ставке 20% должны с 1-го числа месяца, в котором вы утратили право на спецрежим (п. 1 ст. 145, п. п. 3, 8 ст. 164, п. п. 4, 6 ст. 346.13 НК).
В апреле месяце имели право на ставку НДС 7%.
Согласно п. 1 ст. 167 НК, не требуется начислять налог с полученных сумм:
— оплаты по поставке, которая произошла в период применения УСН;
— аванса, полученного в период применения УСН.
С 2025 года при превышении упрощенцем доходов 450 млн руб. переход на ОСНО производится с 1-го числа месяца превышения
В данном случае реализация прошла в период применения УСН и ставки НДС 7%.
Корректировку реализации нужно проводить только с 1 мая 2025 г.
За апрель корректировать реализации не нужно.