Добрый день! ИП был на УСН с начала 2025 г. по ставке НДС 7%. В середине мая доходы превысили лимит, поэтому ИП перешел на ОСН. В апреле у ИП была реализация, и счет-фактура был выставлен по ставке НДС 7%. Как скорректировать реализацию: через исправление в первичных документах, но тогда будет только одна измененная строка по ставке 20%, или сделать как корректировку по соглашению сторон, но тогда и в первой строке, и во второй будет ставка 20%.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Переход ИП с УСН на ОСН в середине года и изменение ставки НДС с 7% на 20% в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Реализация сырьевых товаров с НДС 0% в ЕАЭС подтверждена позже 180 дней в 1С Добрый день. В 4 квартале 2021 г была реализация под 0 % сырьевых товаров. Во 2 квартале 2022 г. на…
- НДС при реализации на присоединенные территории с 05.10.2022 Добрый день! При реализации товаров в адрес контрагентов ранее зарегистрированных на присоединенных (ЛНР, ДНР) какую применять ставку НДС? Ставку НДС…
- НДС переходного периода Добрый день. Помогите пож-та, разобраться в таком вопросе. Получили аванс от контрагента в 23 января 19г. В п.п. в назначении…
- Реализация товара, купленного в ЕАЭС, в дальнее зарубежье минуя территорию РФ в 1С Здравствуйте. Наша организация на ОСНО. Есть международный транзит: Товар, купленный в РБ напрямую завозится в ДНР, минуя территорию РФ. Наши…
Статьи по этой теме
- Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС в 1С В организациях, где ведется раздельный учет по НДС, возникает необходимость проверить правильность распределения программой НДС к вычету. Но как это…
- Универсальный отчет по корректировкам реализации в 1С В данной статье мы покажем способ формирования отчета по документам корректировки реализации, отраженным в книге покупок, с указанием суммы изменения…
- В счете-фактуре налогового агента ставка 20/120, но в 1С расчет по ставке 20% - это правильно? В счете-фактуре налогового агента ставка 20/120, но в программе формируется из расчета 20%. Как правильно сформировать? В шапке документа Поступление…
- Почему при корректировке реализации по ставке НДС 10% в сторону уменьшения СФ на аванс формируется по ставке 20/120? Почему при корректировке реализации по ставке НДС 10% в сторону уменьшения счет-фактура на аванс формируется по ставке 20/120? Нормативное регулирование…
Добрый день!
Если утратили право на УСН с мая месяца, то перейти на ОСНО и уплату налога НДС по ставке 20% должны с 1-го числа месяца, в котором вы утратили право на спецрежим (п. 1 ст. 145, п. п. 3, 8 ст. 164, п. п. 4, 6 ст. 346.13 НК).
В апреле месяце имели право на ставку НДС 7%.
Согласно п. 1 ст. 167 НК, не требуется начислять налог с полученных сумм:
— оплаты по поставке, которая произошла в период применения УСН;
— аванса, полученного в период применения УСН.
С 2025 года при превышении упрощенцем доходов 450 млн руб. переход на ОСНО производится с 1-го числа месяца превышения
В данном случае реализация прошла в период применения УСН и ставки НДС 7%.
Корректировку реализации нужно проводить только с 1 мая 2025 г.
За апрель корректировать реализации не нужно.