Добрый день,
Просьба проконсультировать нас по следующему вопросу:
Сумма по договору тенге. Оплата в рублях по курсу НКБ на дату оплаты.
В апреле поступила оплата за 1-2 этап работ. В документе поступление на расчетный счет указан верный курс БЦ на 30.04.25 15,8779 руб/100 тенге. При отражении реализации в тенге курс указан 16,6019 руб. Подтянулся автоматически. Дата платежа и дата реализации совпадают. В чем может быть причина, почему подтянулся другой курс валют или документ реализации у.е. предполагает самостоятельный выбор курса валют на дату проведения реализации?
Подскажите пожалуйста, по материалам на сайте увидела что курсовые разницы должны быть отражены на счета 97К и 98К. Это обязательно? Если да, какие надо и где сделать настройки в учете?
Здравствуйте!
Сейчас в поступлении денежных средств время 17.00, а в реализации 14.00
Надо чтобы поступление ДС было раньше по времени, чем реализация.
Тогда данное поступление будет авансом, проводка в поступлении Д 51 К 62.32.
В реализации курс KZT править не надо сумма рассчитается по курсу аванса.
Подробнее
Реализация товаров по договору в условных единицах: частичная предоплата в 1С
По данной сделке у вас аванс, поэтому курсовых разниц не возникнет.
В 2022 — 2027 годах положительные курсовые разницы для налога на прибыль признаются по мере погашения задолженности (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ).
В 2023 — 2027 годах те же правила введены для отрицательных курсовых разниц (пп. 6.1 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Особый порядок признания доходов и расходов в виде курсовых разниц действует только для:
— требований (обязательств) — счета 62, 60, 76;
— расчетов с подотчетными лицами — счет 71;
— кредитов, займов и депозитов — счета 67, 66, 55.23.
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3
Доброе утро, Екатерина
Переправила платежное поручение время поставила 7.00 и реализацию. В документе реализации, посчитан курс аванса, проводки отражены как в примере «Реализация товаров по договору в условных единицах: частичная предоплата в 1С».
В текущий момент у нас завис аванс в размере 2 млн.руб. и мы выставили авансовую счет-фактуру на сумму этого аванса 2 млн.руб., не на полную сумму аванса 4 млн.руб., а только на частичную оставшуюся сумму. Т.к. реализация отражены 30.04.25 2 млн.руб.
30.06.2025 будет выставлена реализация, такая же как и в апреле 12 млн.тенге. Правильно ли я понимаю, что Сумма курса в данном документе реализации, также должна быть сумма курса аванса на 30.04.25 15,8779 руб. и также не будет курсовых разниц?
Доброе утро, Екатерина
Жду ответ по вопросу выше Заранее спасибо
Да, курсовые разницы не образуются по авансам.
При 100% предоплате выручка, выраженная в у. е., в БУ и НУ будет пересчитана в рубли по курсу на дату предоплаты (абз. 2, 3 п. 9 ПБУ 3/2006, ст. 316 НК РФ).
Я бы рекомендовала, авансовый счет-фактуру выписать на всю сумму платежа. Сделайте это из документа Поступление на расчетный счет по кнопке Создать на основании — Счет-фактура выданный
Отразите авансовый счет-фактуру в книге продаж
Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С
В конце квартала зачтете аванс покупателя и отразите его в книге покупок, документ Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги покупок вкладка Полученные авансы.
Подробнее в разделе Принятие НДС к вычету при зачете аванса покупателя
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Нам консультант дал такие разъяснения: В данном случае предоплатой можно считать разницу, образовавшуюся по итогам месяца между полученными суммами оплаты (частичной оплаты) и стоимостью отгруженных в данном месяце товаров (оказанных услуг). Значит, в таких счетах-фактурах следует указывать сумму предоплаты (частичной оплаты), полученной в соответствующем месяце, в счет которой в этом месяце товары (услуги) не отгружались (не оказывались). Актуальность этой позиции Минфин России также подтвердил в своих Письмах от 28.04.2022 N 03-07-09/39200, от 07.03.2022 N 03-07-12/19129;Письмо Минфина от 27.04.2024 N 03-07-09/40301.
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
В приведенных выше письма Минфина, рассматривается ситуация, когда договор с предусматривает непрерывное долгосрочное оказание услуг в адрес одного и того же покупателя, например договор лизинга, аренды, поставка электроэнергии, услуги связи. Если это ваш случай, то да, можете руководствоваться ими.
Спасибо большое