Выплата действительной стоимости доли при выходе участника ООО

Вопрос задал Татьяна

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

Добрый день!
Провожу документ Начисление прочих доходов. Завела Вид дохода с кодом 1542. НДФЛ рассчитывается со всей суммы по ставке 13% и 15%. Но согласно ст. 217 НК п.17.2. облагается доля свыше 50 млн, как это правильно провести в ЗУП, чтобы правильно заполнялся 6-ндфл?
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.32.66

Метки вопроса: Начисление прочих доходов

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!
    Благодарим вас за вопрос🌸 . Наш куратор подготовит ответ во вторник 20 мая. Если вопрос срочный, напишите об этом, и мы постараемся ответить быстрее.
    Спасибо за взаимопонимание🙏

  2. Добрый вечер! Да, вопрос очень срочный. Проблема в том, что код 1542 не дает ввести вычет, кнопка не активна. Нашла информацию, что нужно использовать код 2792 и код вычет 513, будет ли верно использовать такой код?

  3. Здравствуйте.

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Насколько я понимаю, коды доходов 1542 и 2792 используются в разных ситуациях.
    Код дохода 1542 используется при выплате действительной стоимости доли участнику общества Действительная стоимость доли: расчет и налогообложение

    Код дохода 2792 используется при погашении доли выбывшего участника Погашение доли вышедшего участника за счет уменьшения уставного капитала в 1С

    В моем понимании, это разные ситуации и нужно исходить из того, что происходит в Вашей организации.

  4. Добрый день!
    В другом вопросе «НДФЛ при выплате доли участнику при выходе» коллеги из Бухэксперта подтвердили, что облагать нужно сумму свыше 50 млн.
    В нашем случае используем код 1542. Каким образом в ЗУП сделать, чтобы ндфл облагалась только разница свыше 50 млн.?

  5. Указать в документе Начисление прочих доходов только сумму превышения. По идее, если сумма до 50 млн. не облагается НДФЛ, в отчетности ее показывать не нужно.
    Вычет 513 относится именно к погашению.

  6. Добрый день! Тогда эта сумма не должна попадать и справку о доходах 2ндфл в конце года? Правильно понимаю?

  7. Добрый день.

    По идее да, раз у нас необлагаемый доход, то и в справке он отражаться не должен. Но я чем больше читаю про такие ситуации, тем больше не понимаю, как правильно сделать.
    Складывается впечатление, что в этом году при выплате действительной доли более 50 млн. ее могут посчитать реализацией и тогда код дохода 1542 не подходит.
    Официальных разъяснений ФНС о применении кода 2792 я не нахожу, по описанию, он нам не подходит. Но есть разные мнения и в Консультант+, и на других сайтах, и некоторые эксперты советуют в данном случае все же использовать код 2792 и показывать всю сумму выплаты и вычет.
    Лучше все же уточнить этот вопрос в ИФНС, в которой зарегистрирована организация, и действовать уже в соответствии с их рекомендациями.

  8. Благодарю за помощь! Будем уточнять в ИФНС для окончательного решения
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.