Заполнение декларации по НДС (раздел 7) предприятие общепита на УСН за 1 кв. 2025
Прошу пояснить порядок заполнения раздела 7 по коду 1011214.
Получен аванс от покупателя за услуги общепита в декабре 2024 года. В январе оказаны услуги на сумму оплаченного аванса.
При заполнении данных по коду 1011214 в графе 2 «Стоимость реализованных товаров» указывать выручку от оказания услуг — реализованных и оплаченных в отчетном периоде? Или только данные по счету 90.01 «Выручка»?
Графа 3 «Стоимость приобретенных товаров, не облагаемых налогом» — указать стоимость по счету 90.02, т. е. себестоимость проданных блюд в общепите? Или стоимость приобретенных за отчетный период ТМЦ?
В реестре документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по НДС, какие документы, подтверждающие выручку, указывать? Договор, акт выполненных работ, платежные поручения входящие, чеки ККМ?
Благодарю.
Добрый день!
В графе 2 указывается по каждому коду операции стоимость реализованных товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения). Про оплату в правилах заполнения не уточняется.
В программе сумма гр. 2 равна сумме реализаций по необлагаемым операциям (Кт 90.01.1 за квартал).
Графа 3: указывается по каждому коду операции стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (Дт 90.02.1 за квартал). Если товары используются и в облагаемых, и необлагаемых операциях, в графе 3 указывается часть стоимости, которая приходится на операции, освобожденные от НДС, по данным раздельного учета.
Подтверждающие документы из основных: договор, акт/накладная, платежные поручения, чеки ККТ (эти данные уже есть у ФНС, чтобы не дублировать, можно оформить, например, бухгалтерскую справку на общую сумму реализации в общепите). Дополнительно в список можно включить лицензию/разрешение на осуществление деятельности, подпадающей под льготы, и аналогичные документы, если требуется.
Здесь еще подробнее по теме посмотрите, пожалуйста:
Учёт услуг общепита и заполнение декларации по НДС 7 раздел при льготе по ст.149 в 1С
Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций в 1С
Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С
Столичные налоговики — о порядке заполнения раздела 7 декларации по НДС