Добрый день! Подскажите пожалуйста, фирма применяла на ОСНО ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль. Выручка за 1 кв 2024 = 0 руб., 2 кв 2024 = 3 801 995,83 руб., 3 кв 2024 = 21 625 592,51 руб., 4 кв 2024 = 30 843 113,79 руб. и 1 кв 2025 = 17 680 432,61 руб. Получается, что выручка в среднем за квартал превысила лимит 15 млн руб. (3 801 995,83+21 625 592,51+30 843 113,79+17 680 432,61= 70 721 730,44/4=17 680 432,61). Как правильно уплатить налоги за 1 кв 2025 (сумма налога 1 384 078,00 руб.), с какого периода уплачивать и рассчитывать ежемесячные авансовые платежи и надо ли в декларации за 1 кв 2025 указывать расчет авансовых ежемесячных платежей (стр. 290)?
и с какого месяца менять учетную политику?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Переходите на ежемесячную уплату авансовых платежей по налогу на прибыль, начиная с квартала, следующего за тем, по итогам которого было выявлено превышение предельного уровня доходов. У вас превышение в 1кв2025, значит со 2кв2025 надо переходить.
Суммы ежемесячных авансовых платежей на этот квартал должны быть отражены в декларации за период, в котором организация утратила право на поквартальную уплату налога (пп. 2, 3 ст. 286 НК РФ, Письмо Минфина от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716). Т.е. в декл. за 1кв2025 надо рассчитать ежемесячные ав.платежи на 2кв.
Настройку в учётной политике, нужно сделать с начала года.
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С
Алгоритм расчета авансовых платежей на 2кв
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 в 1С (25.04.24)
спасибо!