Дивиденды полученные от юрлица — нерезидента, налог на прибыль источник не удержал в 1С

Вопрос задал Линура У.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! Помогите правильно отразить в учете полученные дивиденды от юридического лица-нерезидента (Беларусь), где источник выплаты не удержал и не заплатил налог с дохода на территории респ. Беларусь. Программа учета 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1501)

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    Уточните, дивиденды получены в какой валюте?

    Правильно поняла, что организация самостоятельно должна начислить и уплатить налог на прибыль?

    Пригодится
    Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С

    1. Дивиденды получены в российских рублях. Да, организация самостоятельно должна начислить и уплатить налог.

  2. В программе:
    1. на дату принятия решения о выплате дивидендов сформируйте запись о выплате дивидендов в БУ, документ Операции, введенные вручную:
    — Д 76.03 К 91.01 — сумма в БУ, например, 1000 000,00, сумма в НУ ДТ — 1000 000,00

    2. Поступление на расчетный счет:
    — Д 51 К 76.03 — 1 300 000,00 (1000 000,00+13%)

    3. На дату получения дивидендов на расчетный счет сформируйте запись отражения дохода в целях НУ документ Операции, введенные вручную:
    — Д 76.03 К 91.01 — сумма по Кт НУ — 1000 000,00
    — 000 К 919.01.1 — сумма по Кт НУ — 1000 000,00 (сумма с минусом).

    Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С

    4. Начисление налога на прибыль отражаем документом Операции, введенные вручную:
    — Д 76.03 К 68.10 — сумма в БУ, по Кт НУ — 130 000,00
    — Д 68.10 К 68.90 — сумма в БУ 130 000,00

    5. Уплата налога на прибыль:
    — Д 68.90 К 51.

    Дивиденды должны отразится в сумме 1000 000,00 в декларации по налогу на прибыль:
    стр. 100 Приложения N 1 к Листу 02 – заполняется автоматически;
    стр. 070 Листа 02 – заполняется вручную.

    Может пригодится

    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

  3. Благодарю за ответ, я именно так все и сделала..
    Лист 4 декларации по налогу на прибыль нужно заполнять?

  4. Лист 04 декларации по налогу на прибыль заполняется, если (п. п. 21, 220 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
    • организация получила доход, облагаемый по специальным ставкам (отличным от ставки по п. 1 ст. 284 НК РФ), с которых налог уплачивается самим налогоплательщиком
    • организация получила доход, облагаемые по ставке 0%, и декларирует их.

    Тут у меня сомнения. У вас ставка 13%?

  6. В п. 1 ст. 284 НК РФ отсутствует ставка по прибыли 135, тогда получается, что да, нужно заполнить Лист 04.

Комментарии закрыты.