Дивиденды полученные от юрлица — нерезидента, налог на прибыль источник не удержал в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Линура У.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день! Помогите правильно отразить в учете полученные дивиденды от юридического лица-нерезидента (Беларусь), где источник выплаты не удержал и не заплатил налог с дохода на территории респ. Беларусь. Программа учета 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1501)

Метки консультации: —
Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    Уточните, дивиденды получены в какой валюте?

    Правильно поняла, что организация самостоятельно должна начислить и уплатить налог на прибыль?

    Пригодится
    Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С

    1. Дивиденды получены в российских рублях. Да, организация самостоятельно должна начислить и уплатить налог.

  2. В программе:
    1. на дату принятия решения о выплате дивидендов сформируйте запись о выплате дивидендов в БУ, документ Операции, введенные вручную:
    — Д 76.03 К 91.01 — сумма в БУ, например, 1000 000,00, сумма в НУ ДТ — 1000 000,00

    2. Поступление на расчетный счет:
    — Д 51 К 76.03 — 1 300 000,00 (1000 000,00+13%)

    3. На дату получения дивидендов на расчетный счет сформируйте запись отражения дохода в целях НУ документ Операции, введенные вручную:
    — Д 76.03 К 91.01 — сумма по Кт НУ — 1000 000,00
    — 000 К 919.01.1 — сумма по Кт НУ — 1000 000,00 (сумма с минусом).

    Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С

    4. Начисление налога на прибыль отражаем документом Операции, введенные вручную:
    — Д 76.03 К 68.10 — сумма в БУ, по Кт НУ — 130 000,00
    — Д 68.10 К 68.90 — сумма в БУ 130 000,00

    5. Уплата налога на прибыль:
    — Д 68.90 К 51.

    Дивиденды должны отразится в сумме 1000 000,00 в декларации по налогу на прибыль:
    стр. 100 Приложения N 1 к Листу 02 – заполняется автоматически;
    стр. 070 Листа 02 – заполняется вручную.

    Может пригодится

    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

  3. Благодарю за ответ, я именно так все и сделала..
    Лист 4 декларации по налогу на прибыль нужно заполнять?

  4. Лист 04 декларации по налогу на прибыль заполняется, если (п. п. 21, 220 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
    • организация получила доход, облагаемый по специальным ставкам (отличным от ставки по п. 1 ст. 284 НК РФ), с которых налог уплачивается самим налогоплательщиком
    • организация получила доход, облагаемые по ставке 0%, и декларирует их.

    Тут у меня сомнения. У вас ставка 13%?

  6. В п. 1 ст. 284 НК РФ отсутствует ставка по прибыли 135, тогда получается, что да, нужно заполнить Лист 04.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отчетность в ИФНС и ФТС по импорту товаров из Беларуси в 1С Какие отчеты, в какой очередности надо сдать по импорту товаров из Республики Беларусь? Порядок формирования отчетов по импорту товаров из…
  2. НДФЛ сотрудника гражданина Республики Беларусь Добрый вечер. Российская организация приняла на работу сотрудника гр. Республики Беларусь. Российская организация находится в г. Смоленске (что является приграничной…
  3. Какие сдаются отчеты по транспортным услугам по доставке груза из Беларуси в Росздравнадзор, Федеральную таможенную службу и ФНС в 1С Добрый день! Компания, зарегистрированная на территории Республики Беларусь, оказывает транспортные услуги по доставке товара из Республики Беларусь в РФ. Подскажите,…
  4. Нужна декларация по НДС, 7 раздел, если оказаны услуги по ремонту мотора в Беларуси Белорусская организация оказывает услуги по ремонту мотора (без НДС) на территории Беларусь для российского ИП (ИП на УСН6%). Как я…

Статьи по этой теме

  1. Как платить НДФЛ с вознаграждения ИП из Беларуси? Источник: Письмо Минфина от 01.08.2024 N 03-04-05/72195 Информация для: организаций ИП из Республики Беларусь оказал консалтинговые услуги российской компании на…
  2. У иностранца закончился срок временного пребывания на территории РФ ─ вправе ли работодатель продолжать с ним трудовые отношения? По мнению экспертов сервиса Роструда «Онлайнинспекция.рф» работодатель вправе продолжить трудовые отношения с иностранным работником, у которого закончился срок временного пребывания…
  3. Организация освобождена по ст. 149 НК РФ, нужно ли подтверждать ставку НДС 0% при продаже продукции в Казахстан, Беларусь? Организация освобождена по ст. 149 НК РФ (учредитель общества организация инвалидов), нужно ли подтверждать ставку НДС 0% при продаже продукции…
  4. Нужно ли вести раздельный учет входящего НДС при экспорте несырьевых товаров ЕАЭС? У нас производство. Несколько реализаций в месяц в Беларусь. Отдельно материалы под экспорт не покупаем. Экспорт несырьевой. Нужно ли вести…