Сертификаты в НУ отражены как НМА, можно ли их списать в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна З. (Ульяновск)

Ответственный за ответ: Светлана Добья (★9.94/10)

Добрый день. В начале 2024 года при переходе на ФСБУ 14 по счету 04 списала «Сертификаты» НМА стоимостью меньше лимита на расходы в бухгалтерском учете. В налоговом все осталось как было. Сейчас стала более детально разбираться и увидела, что по 04 и 05 по налоговому учету остались суммы по данным «сертификатам». Как я поняла они уже давно самортизировались. Подскажите правильно ли я их списала в БУ и если да, то можно ли их списать в НУ? Как правильно поступить?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Анна.
    Окончание СПИ в НУ не является основанием для списания НМА с учета.
    Вы используете эти сертификаты в своей деятельности?

  2. Эти сертификаты даются на 2 года. К тому же стоимость их меньше лимита в 100 тысяч в НУ. А они у нас с 2017 года отражены как НМА, мне кажется что это немного некорректно.

  3. Тогда изначально они у вас отражены не верно.
    Я правильно понимаю в 2019 году они уже не действующие? Я думаю равномерное списание их в качестве НМА не повлияло на налог на прибыль, поэтому можно просто списать. Хотя в декларации за 2017 и 2018 у вас не верно отражались данные, у вас отражалась амортизация по ним, а должны быть обычные расходы.

  4. Да, вы все правильно поняли. У меня вопрос как их правильно списать в 1 с?

  6. Спасибо. Все исправила.
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ндс с авансов В августе 19.08.21 получена предоплата от покупателя 2934руб72коп. Отгрузка 20.08.21 Зачет аванса автоматически. Программа списала эту сумму Д62.02 К62.01 А…
  2. Как лучше отразить выдачу подарков сотрудникам Здравствуйте! Как правильно отразить выдачу подарков сотрудникам? На сайте нашла 2 способа. Чем они отличаются и какой применять? 1 Как…
  3. Как отразить возврат денежных средств по эквайрингу и скорректировать розничную выручку в 1С Здравствуйте! В марте 25г. при оплате через терминал кассир ошиблась в сумме, списала больше чем нужно. В апреле когда покупатель…
  4. Не списано сальдо по счета МЦ.04 по лизинговому имуществу в 1С Здравствуйте! Хочу исправить свою ошибку. Взяли авто в лизинг в 2018 г. на 3 года с правом выкупа. Машина была…

Статьи по этой теме

  1. Какой датой отражается НДФЛ в КУДиР при УСН "доходы-расходы" в 1С Организация на УСН доходы-расходы. Как в 1С учитывать НДФЛ с удержанной зарплаты в КУДиР в расходах УСН. На дату выплаты…
  2. Когда стоимость работ по оборудованию помещения нужно амортизировать? Так решил суд, рассматривая спор ФНС с компанией, «оптимизировавшей» арендуемое помещение под свои нужды (Постановление АС Уральского округа от 05.03.2019…
  3. Подтверждение вычета НДС по импорту в 1С Новый порядок заполнения таможенной декларации Раньше в ГТД рядом с суммой НДС по коду 5010 стояли реквизиты платежки, по которой…
  4. ВЭД: особенности при работе в рамках ЕАЭС. Законодательство Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…