Наша компания по итогам 2024 года получила льготу по страховым взносам как IT-компания, в январе 2025 года были сданы уточненные расчеты по страховым взносам за 2024 год, налоговая частично зачла и уменьшила суммы страховых взносов (октябрь и ноябрь 2024 г.). В 2024 году налог на прибыль для IT-компаний составлял 0%, с 2025 года — 5%. В январе 2025 года в учете сделаны корректировки Д68.90-К69.09 на сумму возмещенного на ЕНС налога и Д20,26, 91.02,96.01.2-К69.09 сторно сумм возмещенного налога. Правильно ли мы отразили возврат сумм налога и как должны данные суммы повлиять на НП 2025 года?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга!
В проводках всё верно.
Сейчас сумма, которую налоговая вернула на ЕНС для вас положительное сальдо, которым вы можете распорядиться на своё усмотрение.
Судя по операциям, расходы прошлого периода сторнируете в текущем периоде, в декларации по прибыли они уменьшат расходы по строке 030 листа 02.