Отражение у арендодателя перевыставленной коммуналки в НУ с учетом ПБУ 18 в 1С

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

По договору аренды арендатор возмещает нам коммуналку отдельно сверх аренды. В БУ на коммуналку делаем проводку Дт 76.06 (арендатор) — Кт 76.05 (снабж. орг-ции). Как в НУ операцией отразить доход и расход по перевыставленной коммуналке?

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Рассмотрите, пожалуйста, такой вариант отражения

    Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С

    Доход и расход в НУ отражается документом Операция, введенная вручную — Операция. Сумма только в НУ. Проводки

    Д 000 К 91.01

    Д 91.02 К 000

  2. В прилагаемом примере вычет по НДС берется весь сразу, затем часть НДС, приходящаяся на арендатора, списывается.
    Могу ли я на входной НДС арендатора изначально не делать проводку Дт19 — Кт 76, чтобы потом не делать списание? Все равно права на вычет не имеем?

    1. В примере вычет НДС только в той части, которая относится к собственному потреблению.
      Поясню на примере.

      Д 19.04 К 76.09 10 000 — учтен входящий НДС всего
      Д 76.09 К 19.04 4 000 — входящий НДС включен в задолженность покупателя по коммуналке
      Д 68.02 К 19.04 6 000 — принят к вычету НДС по собственному потреблению

      В результате Д 19, закрылся К 19.

      Вы можете любой свой вариант учета применить, главное получить тот же итоговый результат.

       2

  3. Добрый день, поскольку суммы отражаются только в НУ, как я понимаю, возникают налоговые разницы. Нужны ли еще какие-либо проводки?

    1. Если вы применяете ПБУ 18, то в настройках должен быть балансовый метод без ПР и ВР, если был другой, с 2025 переходите на него.

      Разницы формируются автоматически в учете в этом случае.

      Пригодится
      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

  4. спасибо

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Коммунальные платежи Добрый день! ООО на ОСНО в собственности есть квартиры в жилом фонде. По некоторым жилым помещениям заключен договор аренды так…
  2. Приобретение услуг через агента, счёт учёта затрат вознаграждения агента при сдаче помещений в аренду в 1С Здравствуйте! Мы приобретаем у агента услуги связи и коммуналку (вода). Воду перевыставляем арендаторам по договору аренды (у кого есть счетчики).…
  3. Может ли МСП не применять ФСБУ 25/2018, если договор перезаключается на 11 месяцев в 1С Добрый день, помогите, наша организация арендатор, малое, упрощённые методы учета на ОСНО, заключила договор аренды офиса и склада на 11…
  4. Применение ФСБУ 25/2018, если организация имеет право на упрощенный бухгалтерский учет, но договором предусмотрен переход права собственности в 1С Торговая организация А (Арендодатель) на ОСНО закупила производственное оборудование общей стоимостью около 100 млн. руб. Часть оборудования она собирается передать…

Статьи по этой теме

  1. Возмещение коммунальных услуг включается в доходы арендодателя на ПСН Источник: Письмо Минфина от 27.04.2023 N 03-11-11/38833 Информация для: арендодателей на ПСН Специальный налоговый режим ПСН можно применять при сдаче…
  2. Как отразить, если арендатор платит коммуналку за арендодателя-физическое лицо? Коммунальные услуги являются частью переменной арендной платы. Как отразить в 1С, если арендатор платит эту коммуналку за арендодателя-физическое лицо напрямую…
  3. Как амортизировать неотделимые улучшения по истечении договора аренды Источник: Письмо Минфина от 13.07.2023 N 03-03-06/2/65824 Информация для: арендаторов В период действия договора аренды арендатор вправе учесть в НУ…
  4. Классификация договоров аренды и лизинга у арендодателя Рассмотрим, как согласно ФСБУ 25­/2018 сделать анализ договоров у арендодателя и провести классификацию объектов аренды. Анализ договоров у арендодателя Договоры…