Отражение у арендодателя перевыставленной коммуналки в НУ с учетом ПБУ 18 в 1С

Вопрос задал АктаНалог с. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

По договору аренды арендатор возмещает нам коммуналку отдельно сверх аренды. В БУ на коммуналку делаем проводку Дт 76.06 (арендатор) — Кт 76.05 (снабж. орг-ции). Как в НУ операцией отразить доход и расход по перевыставленной коммуналке?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Рассмотрите, пожалуйста, такой вариант отражения

    Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С

    Доход и расход в НУ отражается документом Операция, введенная вручную — Операция. Сумма только в НУ. Проводки

    Д 000 К 91.01

    Д 91.02 К 000

  2. В прилагаемом примере вычет по НДС берется весь сразу, затем часть НДС, приходящаяся на арендатора, списывается.
    Могу ли я на входной НДС арендатора изначально не делать проводку Дт19 — Кт 76, чтобы потом не делать списание? Все равно права на вычет не имеем?

    1. В примере вычет НДС только в той части, которая относится к собственному потреблению.
      Поясню на примере.

      Д 19.04 К 76.09 10 000 — учтен входящий НДС всего
      Д 76.09 К 19.04 4 000 — входящий НДС включен в задолженность покупателя по коммуналке
      Д 68.02 К 19.04 6 000 — принят к вычету НДС по собственному потреблению

      В результате Д 19, закрылся К 19.

      Вы можете любой свой вариант учета применить, главное получить тот же итоговый результат.

       2

  3. Добрый день, поскольку суммы отражаются только в НУ, как я понимаю, возникают налоговые разницы. Нужны ли еще какие-либо проводки?

    1. Если вы применяете ПБУ 18, то в настройках должен быть балансовый метод без ПР и ВР, если был другой, с 2025 переходите на него.

      Разницы формируются автоматически в учете в этом случае.

      Пригодится
      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

Комментарии закрыты.