В Отчете 6 НДФЛ за 1 кв 2025 надо ли показывать в строке сумму долга НДФЛ за подарки сотрудникам, если 10 марта мы выплатили подарки и удержали НДФЛ с них.
строка 140, не равна строке 160, как раз на разницу НДФЛ с подарков.
т.к. начисление прошло в марте, а выплата НДФЛ прошла в апреле, при выплате зарплаты.
Дата выплаты зарплаты 04.04.2026, а отчет буду сдавать например 15.04.2025.
т.е. на момент выплаты отчета НДФЛ будет удержан. На момент сдачи отчета строка 140 не будет равна строке 160. А как быть со строкой 170? писать сумму долга или не надо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Обратите внимание на дату подписи отчета на титульном листе — нужно ставить текущую дату, после даты выплаты зарплаты за март в апреле. Если на момент представления отчета долг по НДФЛ удержан, то по моему мнению не нужно показывать неудержанный НДФЛ в строке 170 отчета 6-НДФЛ. Строка 170 в Разделе 2 6-НДФЛ заполняется по состоянию на дату подписи на титульном листе. Поэтому если налог удержан после окончания отчетного периода, но ранее даты на титульном листе – в строку 170 он не попадет.
В 170 строке оставляем суммы, которые не сможем удержать до конца года. Например, если выдаем подарок уволенному сотруднику.
Дополнительно можно посмотреть статью на нашем сайте (см. Натуральные доходы, подарки и мат. выгода):
Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ