Добрый день. Подскажите пожалуйста по такому моменту: у нас есть два разных покупателя с абсолютно одинаковым названием, но разными ИНН. Мы в 2024 г. осуществляли реализацию одному из них, и он же прислала нам деньги. Но произошла ошибка, и поступившие денежные средства от него повесили на другого покупателя с таким же названием. Сейчас в 2025 г. это выяснилось: т. к. у нас по Дт. 62.01 повисла сумма реализации по «правильному» покупателю, а по Кт. 62.02 такая же сумма «неправильному». И на поступившую сумму от «неправильного» покупателя выписан сч.ф на аванс. Как нам быть в такой ситуации, как исправить ошибку. Спасибо.
Все комментарии (25)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, оплата и реализация по «правильному» покупателю (назовем Покупатель №1) прошли в одном квартале 2024?
Да, все операции прошли в 1 квартале 2024 г.
1. В части ошибочно выписанного сч-ф на аванс Покупателю №2 (Не правильный).
Сформируйте документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно.
Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа в 1С
Выбираете авансовый счет-фактуру, документ заполнится автоматически.
Переходите в закладку НДС Продажи, поле Запись доп.листа — Да, корректируемый период — период, когда выдали авансовый счет-фактуру.
Проводите документ.
Формируете уточненную декларацию по НДС за соответствующий период.
Исправления должны отразиться в Приложение 1 Раздела 9 ( Доп.лист Книги продаж).
Сторно ошибочно выданного СФ на аванс на возврат оплаты от поставщика в 1С
2. Перенесите аванс со счета 62.01 на счет 62.02 документом Корректировка долга вида Перенос задолженности.
Перенести — Авансы покупателя. Покупатель и Новый покупатель — контрагент, по которому нужно перенести задолженность.
Как выписать счет-фактуру на аванс, если была ошибочная реализация в предыдущем квартале в 1С
3. Вопрос остается будите ли делать сч-ф на аванс и зачет в 1кв2024 по Покупателю №1?
Добрый вечер. А надо ли. Все равно все операции прошли одним кварталом?
Решение только за вами. С одной стороны данная ошибка не повлияла на сумму налога. С другой стороны не исключены разногласия с контролирующими органами.
Я попробовала сделать документ сторно авансового сч.ф. и сформировать уточненную декларацию по НДС. Все получилось, но НДС к уплате стал меньше на сумму этого сторнированного сч.ф. на аванс. Наверное все таки будет правильно сделать теперь сч.ф на аванс по «правильному» покупателю, тогда, как я понимаю, сумма НДС в декларации не поменяется? Но как это сделать, если в выписках у меня стоит поступление от неправильного покупателя. Рекомендации этой статьи «Как выписать счет-фактуру на аванс, если была ошибочная реализация в предыдущем квартале в 1С» мне не подходят., т.к. они предлагают создать «авансовый счет-фактуру из поступления денежных средств на расчетный счет». А у меня там стоит поступление от неправильного покупателя.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, при сторно во вкладке НДС Продажи у меня две строки. Мне только в одной первой в поле Запись доп.листа менять Нет на Да? А во вкладке Сторнирующая запись доп.листа мне нужно менять Нет на Да?
Добрый день. Вот скан
Пришлите скрин
Добрый день. Скрин прислала выше.
Сумма декларации поменялась правильно, т.к. вы дважды отразили начисление НДС с аванса и с реализации, а к вычету после зачета аванс НДС не отразили.
Если сделаете сч-ф аванс на Покупателя №1, то надо еще будет сделать НДС к вычету после зачета аванс. И всё равно сумму декларации станет меньше.
Добрый день. Да, поняла. Подскажите, но это не будет ошибкой, если я не выпишу сч.ф. на правильного покупателя, ведь я должна была его выписать, просто ошиблась и выписала на другого.
И как теперь мне закрыть сумму аванса, которая после корректировки долга повисла на 62.02 по правильному покупателю?
У меня во вкладке «НДС Продажи» формируется одна строка. У вас может был платеж «разбит» на два?
Нет, платеж пришел один по одному счету, и реализация была одна по этому же счету. И в первой и во второй строке поступление на расч. сч. во вкладке «НДС Продажи» одно и то же. И документ оплаты тоже один и тот же. В общем в обеих строках все дублируется, кроме «Корректируемый период», «Сумма НДС» и «НДС». По первой строке в этих столбцах есть данные, а по второй нет. Зато во второй строке есть данные в столбце «Номер документа» и «Дата оплаты», а в первой строке этих данных нет.
И, подскажите, пожалуйста, как здесь тогда будет с ЕНС. Налоговая получит Уточненку, и на основании ее на ЕНС получится переплата, я правильно понимаю? Могу ли я при очередном платеже по НДС уменьшить уплачиваемую сумму на сумму этой переплаты тогда, чтоб на ЕНП было по нулям в итоге?
«Добрый день. Да, поняла. Подскажите, но это не будет ошибкой, если я не выпишу сч.ф. на правильного покупателя, ведь я должна была его выписать, просто ошиблась и выписала на другого.» — С одной стороны данная ошибка не повлияла на сумму налога. С другой стороны не исключены разногласия с налоговой, если придерутся. Решение только за вами.
«И как теперь мне закрыть сумму аванса, которая после корректировки долга повисла на 62.02 по правильному покупателю?» — документом Корректировка долга вид Перенос задолженности.
«И, подскажите, пожалуйста, как здесь тогда будет с ЕНС» — можно будет уплатить меньше на сумму переплаты после ее появления на ЕНС.
При подаче уточненной декларации с уменьшением суммы налога переплата отражается на ЕНС (пп. 3 п. 5 ст. 11.3 НК РФ):
-на дату вступления в силу решения налогового органа по результатам камеральной проверки;
-через 10 дней с даты окончания камеральной проверки уточненной декларации.
По вопросу 2х строк. Проведите, посмотрите как «ляжет» в книге.
Добрый день. ««И как теперь мне закрыть сумму аванса, которая после корректировки долга повисла на 62.02 по правильному покупателю?» — документом Корректировка долга вид Перенос задолженности.» Не поняла. Этим документом я перенесла задолженность с неправильного покупателя на правильного. Дальше мне его снова формировать, второй раз? Или может быть зачет аванса Покупателя в счет задолженности покупателя перед нашей организацией правильнее сделать, т.к. теперь у меня повисла на правильном покупателе сумма одна и та же сумма по Дт. 62.02 и Кт. 62.01?
«Если сделаете сч-ф аванс на Покупателя №1, то надо еще будет сделать НДС к вычету после зачета аванс. И всё равно сумму декларации станет меньше.» И подскажите, пожалуйста, все же, исходя из моих предыдущих комментариев, как мне сформировать сч.ф. на аванс на правильного покупателя и НДС к вычету после зачета аванса?
Можете сделать еще одну Корректировку долга для зачета аванса по правильному покупателю.
Если хотите сделать сч-ф на аванс на правильного контрагента, то на основании документа Поступление на р/сч создайте сч-ф на аванс текущим периодом. В режиме Дт/Кт проверьте что на вкладке НДС продажи
В колонке Запись дополнительного листа выбираете Да.
В колонке Корректируемый период стоит любая дата за 1кв2024.
Счет-фактуру на аванс выписали с опозданием, как заполнить уточненку по НДС в 1С
Проверьте правильность отражения в доп.листе кн.продаж за 1кв2024.
Для зачета сформируйте документ Формирование записи в кн.покупок, удалите все записи, кроме записи по этой операции, установите флаг «запись доп.листа».
Проверьте правильность отражения в доп.листе кн.покупок за 1кв2024.
Проверьте ОСВ по сч. 76АВ в полной аналитике, что сумма НДС зачлась (суммы в ОСВ отразятся в периоде исправления, т.е. в текущем).
Проверьте правильность отражения в коррект. декларации по НДС за 1кв2024
(см.вложение)
Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале в 1С?
«Если хотите сделать сч-ф на аванс на правильного контрагента, то на основании документа Поступление на р/сч создайте сч-ф на аванс текущим периодом. В режиме Дт/Кт проверьте что на вкладке НДС продажи». Добрый день. Я уже писала про этом, пишу второй раз. Я не могу сделать сч.ф. на аванс на основании документа Поступление на р/сч, т. к. у меня этот документ проведен на неправильного покупателя. Я же как раз об этом писала в вопросе. Как мне сделать сч.ф. на аванс на правильного покупателя?
Уточню пару моментов.
Правильно понимаю, что есть
Д 51 К 62.02 неправильный покупатель, СФ на аванс не выписан
если так, то Корректировка долга
Д 62.02 неправильный покупатель К 62.02 правильный покупатель
Банк и касса — счета-фактуры на аванс и за период этот корректировки запускаете обработку, там сможете сформировать СФ на аванс. Дату и № пп — впишите.
Если другая ситуация, то чуть подробнее по нюансам распишите.
Но вопрос — на сколько это надо.
А аванс закрыт или нет.
Может реализацию на верного покупателя.
И корректировку долга на переброску аванса на него сначала. Аванс закроется реализацией.
Тогда в книгу покупок пойдет зачет аванса верный и вопрос закроется.
Как вам такой вариант?
На примере
Д 51 К 62.02 А (неверный покупатель)
Д 62.02 А К 62.02 Б (верный покупатель)
Д 62.01 Б К 90.01.1
Д 62.02 Б К 62.01 Б
…
Добрый день. Была отчетность. Некогда была ваш вариант продумать.
«Д 51 К 62.02 неправильный покупатель, СФ на аванс не выписан» — нет, не так. Сч.ф. на аванс конечно же выписан, потому что тогда еще не было известно, что покупатель неправильный, и выписан он на основании документа Поступления денежных средств. А реализация сделана на правильного покупателя. Соответственно, на сч. 62 по одному повисла Кт, а по другому Дт, соответственно аванс не закрыт, т.к. он висит на неправильном покупателе.
«Но вопрос — на сколько это надо» — может и не надо. Мне надо с наименьшими потерями времени и вопросами от налоговой решить эту ситуацию.
«Может реализацию на верного покупателя» — реализация и так на верного покупателя. Аванс на неправильного.
«И корректировку долга на переброску аванса на него сначала. Аванс закроется реализацией.» Именно так я сделала. Но после этой корректировки у меня одна и та же сумма повисла на Дт. 62.01 и Кт 62.02 по правильному покупателю. Теперь мне надо сделать взаимозачет этих двух сумм, чтоб аванс закрылся реализацией, правильно я понимаю? А дальше? До всего этого я сделала по рекомендации выше сторно неправильного счета-фактуры на аванс и подготовила уточненку по НДС за 2 кв. 24 г, где НДС уменьшился на сумму этого сторно по доп. листу.
«Тогда в книгу покупок пойдет зачет аванса верный и вопрос закроется» — можно проверить по шагам, все ли я правильно сделала, резюмируя все вышесказанное?:
1) сделала сторно неправильно выписанного сч.ф, как рекомендовалось выше, сформировала уточненку по НДС за 2 кв. 24 г., где сумма НДС к уплате уменьшилась на сумму этого сторно.
2) Документом «корректировка долга», перенесла аванс с неправильного покупателя на правильного
3) Документом «Корректировка долга» взаимозачла сумму, повисшую на правильном покупателе на Кт. 62 и Дт. 62.
4) Перепровела документы за 2 кв. 2025 г., зарегистрировала сч.ф. на аванс по правильному покупателю. Документ зарегистрировался на основании документа «Корректировка долга», которым я перенесла аванс с неправильного покупателя на правильного.
5) Провела книгу покупок и книгу продаж. Сч. 76АВ закрылся по правильному покупателю, т.е. аванс закрылся реализацией. Но получается, что все эти операции проделаны 2 кварталом 2025 и отражены они будут уже в декларации за 2 квартал 2025 г. Это правильно?
Если исправление из-за собственной ошибки или в первичных документах (а не по соглашению сторон из-за пересмотра цены договора), то в декларации по НДС исправления вносим доп.листом в период ошибки, т.е. во 2кв.2024.
Вопрос от налоговой будет, т.к. сумма к уменьшению.
Добрый день. Переписка большая, много разных советов и все как-то разрозненно, а толку чуть. Понимания нет. Простите. Последним ответом я просила проверить по шагам, резюмируя все вышесказанное. Такое ощущение, что то, что я пишу и отвечаю, не читают и не вникают от слова совсем. Очень жаль. Либо не компетентны в принципе.
Внимательно читала ваш последний ответ и проверила все по шагам. В ответе написала только про ошибочный шаг, чтобы не загромождать переписку.
1) «сделала сторно неправильно выписанного сч.ф, как рекомендовалось выше, сформировала уточненку по НДС за 2 кв. 24 г., где сумма НДС к уплате уменьшилась на сумму этого сторно» — верно, но уточненку сформировали рано, тк не выполнили еще все действия.
2) «Документом «корректировка долга», перенесла аванс с неправильного покупателя на правильного» — верно
3) «Документом «Корректировка долга» взаимозачла сумму, повисшую на правильном покупателе на Кт. 62 и Дт. 62» — верно
4) «Перепровела документы за 2 кв. 2025 г., зарегистрировала сч.ф. на аванс по правильному покупателю. Документ зарегистрировался на основании документа «Корректировка долга», которым я перенесла аванс с неправильного покупателя на правильного» — верно
5) «Провела книгу покупок и книгу продаж. Сч. 76АВ закрылся по правильному покупателю, т.е. аванс закрылся реализацией. Но получается, что все эти операции проделаны 2 кварталом 2025 и отражены они будут уже в декларации за 2 квартал 2025 г. Это правильно?» — НЕТ. Если исправление из-за собственной ошибки или в первичных документах (а не по соглашению сторон из-за пересмотра цены договора), то в декларации по НДС исправления вносим доп.листом в период ошибки, т.е. во 2кв.2024.
В СФ на аванс выставленной на основании Корректировки долга (перенос аванса с неверного покупателя на аванс верного покупателя)
В режиме Дт/Кт установите флаг Ручная корректировка
В колонке Запись дополнительного листа выбираете Да.
В колонке Корректируемый период поставьте дату за 1кв2024.
Для зачета сформируйте документ Формирование записи в кн.покупок, удалите все записи, кроме записи по этой операции, установите флаг «запись доп.листа» в гр. Коррект.период установите дату за 1кв2024.
Проверьте правильность отражения в доп.листе кн.покупок за 1кв2024.
Проверьте ОСВ по сч. 76АВ в полной аналитике, что сумма НДС зачлась (суммы в ОСВ отразятся в периоде исправления, т.е. в текущем).
Проверьте правильность отражения в коррект. декларации по НДС за 1кв2024