Добрый день! В 2024 году действовала ставка налога на прибыль 20%, были произведены расходы, но не начислены в 1С. Если расходы, относящиеся к 2024 году, провести в 2025 (что можно), а ставка налога на прибыль 25%, соответственно, экономия по налогу будет больше, подозреваем, что у ИФНС могут быть вопросы. Отчетность за 2024 уже сдали, менять что-либо в 2024 году не можем. Есть ли какая-то возможность провести в 2025 документы, но так, чтобы в декларацию (корректировку) вставал за 2024 год, и налог на прибыль считал по ставке 20%?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Можно ли забытые расходы 2024 отразить в НУ в 2025 при увеличении ставки налога на прибыль с 20% до 25% в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение расходов за 2024 в 2025 в декларации по прибыли в 1С В 2025г. компания получила первичные документы, подтверждающие расходы за 2024г., и отразила их в учете, как расходы прошлых лет (…
- Отражение расходов прошлых лет в 1С Добрый день. Этот вопрос в продолжение прошлой темы, которую мы поднимали в октябре 2025 г.: «Как провести документы 2024 г.…
- Восстановление затрат для модернизации НМА в 1С Добрый день ! В 2023 году компания зарегистрировала два ПО в Росреестре. В 2024 году все траты ( зпл ,…
- Налог на прибыль Добрый день! В 2024 году действовала ставка налога на прибыль 20%, были произведены расходы, но не отражены в 1С, т.о…
Статьи по этой теме
- Можно ли в НУ переносить расходы 2024 года на 2025 в связи с увеличением ставки налога на прибыль? В 2024 году были затраты, документы по которым еще не поступили в бухгалтерию. Обычно такие расходы переносим на следующий налоговый…
- Налоговая реформа 2025: обзор изменений по налогу на прибыль С 01.01.2025 вступили в силу поправки в НК РФ по налогу на прибыль, внесенные: Федеральным законом от 12.07.2024 N…
- Как будет действовать новый порядок налогообложения прибыли с 2025 года Видео: Увеличение ставок по налогу на прибыль 2025 в 1С Источник: Письмо Минфина от 09.08.2024 N 03-03-05/74835 Информация для: плательщиков…
- Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 в 1С. Проверяем показатели! Как избежать штрафов и доначислений Полная запись Видео: Полный эфир 1704.mp4 Разбивка записи по темам О чем был семинар Видео: Декларация по налогу на прибыль…
Здравствуйте!
Отражать расходы 2024 в 2025 конечно рискованно.
Но переходные положения по вопросам налогообложения прибыли в связи с повышением ставки не установлены.
По общим нормам п.1 ст.54 НК РФ позволяет ошибки прошлого года отражать в текущем, если они привели к излишней уплате налога за прошлый период.
Но в данном случае надо быть готовым отвечать на вопросы ФНС и доказывать что это ошибка, а не умышленное действие.
Дополнительно по теме, что касается 1С.
Если открыть 2024 для отражения расходов в НУ проблематично. Да это и непростой процесс с ручными корректировками.
Оптимально провести данные расходы в 2025. В Комментарии к документу написать — Учтено в уточненке по прибыли за 2024 вручную.
Расходы отразить на тех же счетах, как обычно, но статью затрат выбрать не НУ. Т.е. нужны такие статьи затрат в справочнике. Или возможно, у вас есть для таких случаев общая статья Прочие расходы НЕ НУ.
В налоговом учете текущего года затраты учтены не будут. В БУ будут классифицированы так, как и должны быть.
Смотря, какие расходы и на какую сумму — существенную или нет. Решение уже примите по ситуации. Возможно, Д 91.02 Прочие внереализационные доходы (расходы) не НУ отразите.
Далее в уточненку по прибыли добавите сумму в расходы вручную. Проверите заполнение по всем разделам и сдадите отчет.
В поле Комментарий напишите, что расходы отражены в 2025, учтены вручную в стр. … в сумме.
В копии базы имеет смысл все завести, как надо в 2024. И там автоматически заполнить декларацию по прибыли. Можно ее через кнопку Сравнить сравнить с первичной. Посмотреть все отличия, чтобы не пропустить их в рабочей базе при заполнении уточненки вручную.
Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль в 1С
Налог на прибыль в 2025 доначислите вручную через
Документ Операция, введенная вручную в 1С
Д 99 то же субконто, как обычно (посмотреть в Закрытии месяца) Д 68.04.1 по бюджетам, аналитика Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно), сумма с минусом
и потом т.к. декларация на уменьшение и надо ждать камералку, как увидите сумму на ЕНС, этой же датой новую операцию
Д 68.04.1 по бюджетам, аналитика Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно) К 68.90, сумма с минусом