Наше Предприятие прошло процедуру преобразования — МУП в АО. Передаточный акт, баланс и т.д. составлены по состоянию на 30.09.2024г. Дата создания АО – 09.01.2025 года. При этом, так же было принято решение перейти в новую программу 1С Бухгалтерия 3.0. с вводом начальных остатков через счет 000.
1. Как и каким документом, нужно оформить передачу объектов, поступление и расход запасов из МУП в АО, которые поступили и выбыли за период с 01.10.2024 по день регистрации акций АО. Нужно ли еще куда либо направлять эти сведения? Увеличивать стоимость и количество акций на сумму принятых к учету и вновь созданных ОС, после того, как передаточный акт был утвержден по состоянию на 30.09.2024?
2. Как правильно отразить стоимость ОС в НУ при вводе остатков если:
1) ОС было получено МУПом от Администрации с привлечением бюджетных средств целевого финансирования и в НУ амортизация не начислялась?
2) Остаточная стоимость меньше лимита, установленного для ОС?
3) СПИ для НУ нужно ставить строго по классификатору ОКОФ, если ОС там существует и прописаны амортизационные группы? И нужно ли их пересматривать для БУ и НУ?
4) При вводе остатков стоимость ОС в НУ нужно брать равной стоимости в БУ, утвержденной в передаточном акте?
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
В вашем случае необходимо проконсультироваться с аудитором, юристом насчет дат, на которые надо отразить информацию в учете АО.
И что делать с теми операциями, которые были за период с 01.10.2024 по 31.12.2024. Как их идентифицировать в БУ, в НУ, кто за них отчитывается, какие проводки должны быть.
Когда будет такая информация, поделитесь, пожалуйста, подберём вариант уже конкретно под вашу ситуацию.
Полагаю, что ввод остатков у АО будет или на 30.09.2024, или на 31.12.2024.
Пока подберу для вас список документов в 1С, которыми надо отразить обозначенные выше операции в учете.
1) ОС было получено МУПом от Администрации с привлечением бюджетных средств целевого финансирования и в НУ амортизация не начислялась?
ОС приобретенные за счёт субсидий (целевого финансирования) в НУ амортизируются, субсидия на создание (или приобретение) амортизируемого имущества учитывается в НУ во внереализационных доходах по мере начисления амортизации.
Подробнее:
Субсидия на создание и приобретение амортизируемого имущества в НУ
Обсуждение:
Субсидия из бюджета на компенсацию расходов, ранее понесенных на приобретение ОС в 1С
Исходя из выше написанного, стоит отталкиваться от того, как учитывали финансирование.
Если в доходах, то, как видим, доходы можно было уменьшить на сумму амортизации в НУ.
Сейчас, при вводе остатков, полагаю, в НУ стоимость не вносим и не амортизируем.
2) Остаточная стоимость меньше лимита, установленного для ОС?
Нужно определиться, если ОС будет продолжать использоваться в деятельности, то пересмотреть срок СПИ.
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Либо учесть сразу как МОС.
Учет малоценных ОС и запасов (ОСНО) в 1С
3) СПИ для НУ нужно ставить строго по классификатору ОКОФ, если ОС там существует и прописаны амортизационные группы? И нужно ли их пересматривать для БУ и НУ?
Аналогично приобретаемого ОС бывшего в эксплуатации.
Подробности:
Приобретение ОС, бывшего в эксплуатации, в 1С
4) При вводе остатков стоимость ОС в НУ нужно брать равной стоимости в БУ, утвержденной в передаточном акте?
Если стоимость ОС в НУ не установлена, при вводе остатков её не указываем.
Пригодится материал:
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция