Исправление начисленного налога на имущество при изменении первоначальной стоимости ОС в 1С

Вопрос задал Александра М. (Иркутск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
Организация (МУП) в августе 2024 получила в хозяйственное ведение от учредителя (администрация города) и приняла к учету в БУ объекты ОС (сооружения, недвижимое имущество). ОС принимаются к учёту по справедливой стоимости. Стоимость указана в актах приемки-передачи. С этой стоимости в последующем рассчитывается налог на имущество.
В ноябре 2024 учредителем обнаружена ошибка в актах и нам было направлено распоряжение от ноября 2024 о внесении изменений в первоначальную стоимость объектов ОС (уменьшение). Также в ноябре в БУ МУП были внесены корректировки в первоначальную стоимость ОС и суммы накопленной амортизации документом «Операция вручную».
При этом справка-расчет по налогу на имущество формируется не верно. Декларация заполняется неверно.
Просим разъяснить порядок исправления начисленного налога на имущество для корректного формирования справки-расчета налога на имущества и заполнения декларации по налогу на имущество за 2024 год.
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Добрый день!

    Уточните, пожалуйста, поступление ОС оформляла через какой документ?
    Амортизация сейчас рассчитывается корректно?

    1. Добрый день!
      Документы: «Поступление (объекты строительства)», «Принятие к учету». Скрины во вложении.
      Амортизация после корректировки через операция вручную в ноябре — с декабря рассчитывается верно.

  2. Приложение

    Спасибо за скрины.

    У меня получилось так.

    В документ Операции введенные вручную, добавила регистр Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости.
    Заполнила все данные, которые должны быть в Справке-расчет Налога на имущество (пример приложила).
    Чтобы данные отразить верные, создала второй аналогичный ОС с верной первоначальной стоимостью. Данные взяла по нему.

    После заполнения регистра, провела документ. Закрыла период. Сверила расчет, расчет корректный.
    Закрыла еще и 1кв25, чтобы проверить — расчет верный.

    1. Добрый день,
      Мы не понимаем куда делось первое неправильное ОС, так как в справке у вас две одинаковые строки. Не понятно где созданный новый, а где старый. И у обоих одинаковая остаточная стоимость, хотя у нас по старому ОС выходит строка с неверной остаточной стоимостью на 01.09., 01.10., 01.11.
      В первой операции у вас уже созданный второй аналогичный ОС?

  3. В справке первая строка-не верный, второй верный.

    Одинаковая остаточная, потому что я данные правила в регистре как вам показала в скрине, для дальнейшего верного расчета налога на имущества.

    хотя у нас по старому ОС выходит строка с неверной остаточной стоимостью на 01.09., 01.10., 01.11. — да. у меня так же было. Пришлось править регистром.

    В операции я правлю только неверный ОС, как у вас.
    Второй не трогаю, потому что он верный. Я его создала, чтобы просто сверить расчет для налога.

  4. Сделали аналог ОС, позиция 2. Во вложении справка-расчет. Как убрать начисление налога по первому неверному ОС.
    Как вернуть его на 01.01.2025, чтобы в 2025 году начисление налога шло по первому?

  5. Не можем понять последовательность ваших действий.
    Правильно поняли, что в вашей первой операции исправляем ОС от августа? Какие поля там исправляем? только остаточную на 01.09, 01.10, 01.11?

    Справка-расчет во вложении. Там две строки. Для чего создаем копию ОС? Где его используем? или он у вас просто для проверки?

  6. Неверный ОС удалять не надо, оно должно остаться. Для этого мы правили регистры, чтобы в дальнейшем был правильный расчет.

    Второй ОС мы создавали, лишь для того, чтобы проверить расчет налога.

  7. Приложение

    1. В копии базы создаем ОС с изначально верной первоначальной стоимостью, чтобы видеть расчет налога по прибыли ( у меня в этой же базе, потому что у меня демо-база, не рабочая)

    2. Создаем документ Операции, введенные вручную. Правим первоначальную стоимость (скрин 1)

    3. Добавляем в эту же операцию регистр Первоначальная стоимость ОС (БУ) (скрин 2).

    4. Добавляем регистр Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости (скрин 3,4,5).

    5.Создаем документ Операции, введенные вручную. Корректируем начисленную амортизацию (скрин 6).

    6. Далее закрываем период и сверяем данные по ОС в копии и вашей базе.

  8. Добрый день!
    Сделали всё как вы написали. Во вложении справка расчет. Вышло две строки.
    Вы заводили ОС неверное от августа? Как вы его убрали? У нас в справке это строка 2.

  9. Приложение

    Два строки с одинаковым объектом быть не должно((

    Давайте уберем дату, как в скрине. И перезакроем декабрь. Должна остаться одна сторока

  10. Сделали. Осталась одна запись — неверная. Скрин во вложении.

  11. Ситуация не простая(((

    Много таких ОС?

    Проверьте точно ли амортизация рассчитывается верно? Понимаю, что из-за того, что расчет амортизации в БУ не совсем корректный ( есть расхождения), отсюда и разница в налоге на имущество.
    Пока не получается у меня, чтобы расчет был корректный по амортизации и расчет по налогу тоже(

    Может быть если не много таких ОС, еще как то я попробую с более длинным алгоритмом, но верным итогом 🙏

  12. Спасибо! У нас таких 7 штук.

Комментарии закрыты.