Перенос налога на прибыль за 2024 к уменьшению на ЕНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Людмила Щ.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день! Наша организация уплачивает налог на прибыль Ежемесячно по расчетной прибыли в 1С установлен в настройках соответствующий порядок уплаты. Подскажите, как будет отражаться начисление ежемесячных авансовых платежей на счете 68.90 при получении прибыли, и как отображаются авансовые платежи при получении убытка. Например за 1 кв. 2024 года налог на прибыль составил 5 млн. руб, а за полугодие налог на прибыль составил 4 млн. рублей.

Метки консультации: —
Все комментарии (2)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    В таком случае у вас не убыток, а просто налог к уменьшению.
    На примере рассмотрели в статье
    Перенос налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С

    Например за 1 кв. 2024 года налог на прибыль составил 5 млн. руб, а за полугодие налог на прибыль составил 4 млн. рублей.

    В декларации за 1 кв. заполнили стр. 290 (300, 310) на сумму 5 млн. и заплатили авансовых платежей 5 млн. руб. во втором квартале.
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал

    Дальше по итогам I полугодия рассчитываете авансы, подлежащие уплате в III квартале. Такие платежи также отражаются по стр. 290 (300, 310).

    В 1С данные строки заполняются вручную. Авансовые платежи к уплате необходимо рассчитать по формуле:

    стр. 290 (300, 310) Авансовые платежи след. квартал (третий) =
    стр. 180 (190, 200) Декларации отчет. период (полугодие) — стр. 180 (190, 200) Декларации пред. период (первый квартал)

    У вас получается стр. 290 (300, 310) Авансовые платежи след. квартал (уплата в 3 кв.) =
    4 млн. — 5 млн.

    У вас в результате расчета по стр. 290 (300, 310) и стр. 320 (330, 340) получено отрицательное значение, то эти строки НЕ заполняются, а в указанных 3 квартале ежемесячные авансовые платежи не уплачиваются (абз. 6 п. 2 ст. 286 НК РФ).

    Подробнее Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие

     1

  2. Спасибо большое

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по прибыли 9 мес, если за полугодие был убыток, ежемесячных авансов нет Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить декларацию по прибыли за 9 мес 2021, если в 1 кв была прибыль,…
  2. Убыток прошлых лет в декларации по прибыли, ошибка - нет строки 400 Уплачиваем налог на прибыль исходя из фактической прибыли. Есть убыток прошлых лет в размере 2 млн руб. Показываем (за январь-март…
  3. Пониженная ставка УСН доходы-расходы в регионе и минимальный налог Здравствуйте. В 2020 году в Краснодарском крае снижен тариф по УСН Доходы минус расходы с 15% до 7,5 % (в…
  4. Продажа нежилого помещения ИП в 1С Добрый день, Ольга Львовна! На Ваш вопрос: Добрый день! ИП имеет помещение на праве собственности. Система налогообложения — доходы. 4…

Статьи по этой теме

  1. Кому придется платить ежемесячные «прибыльные» авансы в 2021 году ФНС России выпустила Письмо от 27.01.2021 N СД-4-3/868@, в котором разъяснила, как уплачивать ежемесячные авансы по прибыли в 1 квартале…
  2. Как перейти с ежемесячных на ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С? Налог на прибыль за 2025 год Смена способа уплаты авансовых платежей Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль…
  3. Как платить авансовые платежи по налогу на прибыль новой организации? Организация открыта 25 марта 2020. Пока не работаем. Нужно ли подавать в ИФНС уведомления об уплате налога (ежемесячная или квартальная…
  4. Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С Правила оплаты налога на прибыль предполагают внесение авансовых платежей. Выполнять эту процедуру должны все плательщики налога без исключения, независимо от…