Добрый день! Наша организация уплачивает налог на прибыль Ежемесячно по расчетной прибыли в 1С установлен в настройках соответствующий порядок уплаты. Подскажите, как будет отражаться начисление ежемесячных авансовых платежей на счете 68.90 при получении прибыли, и как отображаются авансовые платежи при получении убытка. Например за 1 кв. 2024 года налог на прибыль составил 5 млн. руб, а за полугодие налог на прибыль составил 4 млн. рублей.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Перенос налога на прибыль за 2024 к уменьшению на ЕНС в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переход на ежемесячную оплату авансовых платежей по налогу на прибыль при превышении порога в 60 млн.руб. в БУ В 2023 году организация, занимающая продажей ювелирных изделий, добровольно перешла на ОСНО с УСН. Авансовые платежи по налогу на прибыль…
- Налог на прибыль Уплачивали всегда ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль, т. к. за 4 квартала выручка не превышала 15млн. рублей за…
- Можно ли при снижении выручки 60 млн вернуться на ежемесячные авансовые платежи по прибыли в 1С Добрый день! Со 2 квартала 2024 года перешли на оплату ежемесячных авансовых платежей по расчетной прибыли. По итогам 2024 года…
- Ежемесячные авансы по прибыли Добрый день, организация ООО на ОСНО, по итогам 1 кв 23года получила выручку в НУ 53,6млн руб, по итогам 22года…
Статьи по этой теме
- Кому придется платить ежемесячные «прибыльные» авансы в 2021 году ФНС России выпустила Письмо от 27.01.2021 N СД-4-3/868@ , в котором разъяснила, как уплачивать ежемесячные авансы по прибыли в 1…
- Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С Правила оплаты налога на прибыль предполагают внесение авансовых платежей. Выполнять эту процедуру должны все плательщики налога без исключения, независимо от…
- Как заполнить уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, если лимит выручки за год превышен? По итогам 4 квартала 2021 выручка в НУ превысила 15 млн. руб. Подскажите пожалуйста, В 1С в УП на какой…
- Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль при сезонном виде деятельности? Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль, если выручка за год составляет более 60 млн. руб., но распределяется по…
Здравствуйте!
В таком случае у вас не убыток, а просто налог к уменьшению.
На примере рассмотрели в статье
Перенос налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С
Например за 1 кв. 2024 года налог на прибыль составил 5 млн. руб, а за полугодие налог на прибыль составил 4 млн. рублей.
В декларации за 1 кв. заполнили стр. 290 (300, 310) на сумму 5 млн. и заплатили авансовых платежей 5 млн. руб. во втором квартале.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
Дальше по итогам I полугодия рассчитываете авансы, подлежащие уплате в III квартале. Такие платежи также отражаются по стр. 290 (300, 310).
В 1С данные строки заполняются вручную. Авансовые платежи к уплате необходимо рассчитать по формуле:
стр. 290 (300, 310) Авансовые платежи след. квартал (третий) =
стр. 180 (190, 200) Декларации отчет. период (полугодие) — стр. 180 (190, 200) Декларации пред. период (первый квартал)
У вас получается стр. 290 (300, 310) Авансовые платежи след. квартал (уплата в 3 кв.) =
4 млн. — 5 млн.
У вас в результате расчета по стр. 290 (300, 310) и стр. 320 (330, 340) получено отрицательное значение, то эти строки НЕ заполняются, а в указанных 3 квартале ежемесячные авансовые платежи не уплачиваются (абз. 6 п. 2 ст. 286 НК РФ).
Подробнее Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие
Спасибо большое