Добрый день. ООО с 01.01.2025 г. перешло на ОСНО. Перенесены остатки НУ на 31.12.2024 после закрытия периода ЕСХН. ООО применяет балансовый метод ПБУ 18/02. Нужно ли ООО на 01.01.2025 рассчитать отложенный налог и провести его ручной операцией. При проверке расчета отложенного налога на 31.01.2025 г. выходим на сумму, рассчитанную 1С.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если на 09 и 77 счете 25% от разницы между БУ и НУ по балансовым счетам. Дополнительных действий не требуется.
Пригодится
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
Проверьте еще, пожалуйста, что релиз актуальный. На сегодня не ниже 3.0.172. Все действия всегда только на «свежем» релизе в 1С производим.
Вопрос возник в связи с тем, что остатки по НУ переносим на 31.12.2024. Разницы между БУ и НУ в связи с переносом остатков очень существенны.
Получается разницы на 01.01.2025 есть , а суммы отложенных налогов нет.
Если применяете ПБУ 18 с 01.01.2025, ввели остатки с разницей между БУ и НУ на 31.12.2024. Следовательно рассчитаются разницы на 09 и 77 счетах после Закрытия месяца в январе.
Если нет проводок по 09 и 77, проверьте еще выполнено Закрытие месяца за январь 2025, как минимум, на релизе 30.173 на сегодня или нет.
Сообщите о результате, пожалуйста.