Добрый день!
При сверке ЕНС с налоговой обнаружила, что все налоги логично списываются согласно отчетам. На начало 2024 года сальдо с данными ИФНС совпадает. Но я вижу с 2024 года регл. операции по начисленным авансам по налогу на прибыль, которые согласно подсчету выручки 4 кв. 2022+ 3 кварталов 2023 года д.б. быть перечислены с 1 квартала 2024 года, а я только в отчете по прибыли за 1 квартал 2024 года показала авансы и стала такую обязанность исполнять только со 2 квартала 2024 года и авансы не перечисляла. Дело в том, что в 2022 году мы были на УСН и я полагала, что считать эти 4 квартала мы должны с периода, когда перешли на ОСН. Затем у нас был убыток, налог на прибыль «к уменьшению», по требованию и настойчивой просьбе налоговой, я сдала корректировку, в которой убрала убыток и авансы больше не платила. Регламентными операциями восстанавливался налог на прибыль и т.д. Что мне сейчас делать? У меня не идет сальдо по сч. 68,90 из-за рег. операций. И что делать с неуплаченными в 1 квартале авансами по прибыли?
Добрый день!
Сейчас вы говорите про ежемесячные авансовые платежи?
В 2023 платили ежеквартальные авансы?
Если так, то кроме того, что нужно доплатить авансы по прибыли за 1кв 23, начислить и уплатить пени, нужно еще подать уточненную декларацию по прибыли за 9 мес23.
Далее проверить сальдо по счету 68.90 и 68.04 и если требуется, скорректировать сальдо по счету 68.90 нужно документом Корректировка ЕНС вид операции Прочее увеличение сальдо.
Если счет 68.04 сейчас корректный, тогда используем для корректировки счет 91.
По прибыли планируете подать уточненку или просто хотите выровнять сальдо на ЕНС?
Пригодится
Как погашать обязанность по уплате налога на прибыль на ЕНС?
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Да, я говорю про ежемесячные авансовые платежи. В 2023 году мы платили только ежеквартальные платежи. Если говорить про недоплату в бюджет, мы же к сдаче годовой декларации за 2024 год выровняли наш долг перед государством. Неверна только схема поступления средств в бюджет, я правильно понимаю?
А декларации тоже получается у вас ошибочные.
Плюс изначально платежи в бюджет попали некорректно. А значит во время в бюджет средства не поступили, на них должны быть начислены пени.
Так же понимаю, если бы все выровнялось, тогда бы ЕНС у вас сходился сейчас.
ЕНС не идет на сумму недоплаты авансов за 1кв 23?
Считаю, что нужно подать уточненки по прибыли, а не только заплатить налог и пени.
Да, спасибо большое за разьяснение.